Региональное
Законодательство
Пермского края

Приказ Министерства промышленности, предпринимательства и торговли Пермского края от 07.12.2015 N СЭД-03-01-08-327 "О решениях внеочередного общего собрания акционеров Акционерного общества "Пермский центр развития предпринимательства"

МИНИСТЕРСТВО ПРОМЫШЛЕННОСТИ, ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА И ТОРГОВЛИ
ПЕРМСКОГО КРАЯ

ПРИКАЗ
от 7 декабря 2015 г. № СЭД-03-01-08-327

О РЕШЕНИЯХ ВНЕОЧЕРЕДНОГО ОБЩЕГО СОБРАНИЯ АКЦИОНЕРОВ
АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ПЕРМСКИЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА"

В соответствии с Федеральным законом от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях", пунктом 3 статьи 47, подпунктом 20 пункта 1 статьи 48 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах", частью 3 статьи 34, частью 2 статьи 35 Закона Пермского края от 14 декабря 2007 г. № 150-ПК "Об управлении и распоряжении государственной собственностью Пермского края", пунктом 3.12 Положения о Министерстве промышленности, предпринимательства и торговли Пермского края, утвержденного Постановлением Правительства Пермского края от 26 апреля 2013 г. № 350-п, приказываю:

1. Утвердить прилагаемую методику оценки кредитоспособности Заявителя, Поручителя и залоговой стоимости обеспечения.
2. Настоящий Приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

Заместитель председателя
Правительства - министр
А.В.ЧИБИСОВ





УТВЕРЖДЕНА
Приказом
Министерства промышленности,
предпринимательства и торговли
Пермского края
от 07.12.2015 № СЭД-03-01-08-327

МЕТОДИКА
ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЯВИТЕЛЯ, ПОРУЧИТЕЛЯ И ЗАЛОГОВОЙ
СТОИМОСТИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ

1. Источники информации для анализа кредитоспособности
Заявителя и/или Поручителя, основные термины

Для анализа кредитоспособности Заявителя и/или Поручителя используются следующие документы, подтверждающие наличие доходов от предпринимательской деятельности.

Система налогообложения
Налоговая отчетность
Бухгалтерская отчетность
Кассовые документы
Иные документы
Для юридических лиц
ОСНО
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, пояснительная записка по убыткам; декларация по НДС
бухгалтерский баланс (ф. 1), отчет о финансовых результатах (ф. 2), отчет об изменениях капитала (ф. 3), отчет о движении денежных средств (ф. 4); Оборотно-сальдовая ведомость, расшифровка дебиторской/кредиторской задолженности
Кассовая книга, товарные накладные, приходно-расходные кассовые ордера и т.д.
Справка по оборотам, по расчетным счетам
УСНО, ЕСХН и другие спец. режимы
Налоговая отчетность; Книга учета доходов и расходов организаций
бухгалтерский баланс (ф. 1), отчет о финансовых результатах (ф. 2), отчет об изменениях капитала (ф. 3), отчет о движении денежных средств (ф. 4); Книга (журнал) учета фактов хозяйственной деятельности (Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 1998 г. № 64н)
Кассовая книга, товарные накладные, приходно-расходные кассовые ордера и т.д.
Справка по оборотам по расчетным счетам
Для индивидуальных предпринимателей (КФХ)
ОСНО
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ); Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя
Книга (журнал) учета фактов хозяйственной деятельности (Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 1998 г. № 64н);
Кассовая книга; товарные накладные, приходно-расходные кассовые ордера и т.д.
Справка по оборотам по расчетным счетам/по личному счету
УСНО, ПСН, ЕСХН
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, ПСН, ЕСХН; Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих соответствующую систему налогообложения
Регистр бухгалтерского учета (Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 1998 г. № 64н); Книга (журнал) учета фактов хозяйственной деятельности (Книга учета доходов и расходов, отличная от налоговой отчетности (управленческая отчетность))
Кассовая книга; товарные накладные, приходно-расходные кассовые ордера и т.д.
Справка по оборотам по расчетным счетам/по личному счету
ЕНВД
Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Книга учета доходов и расходов (учета фактов хозяйственной деятельности) по форме, утвержденной предпринимателем
Кассовая книга; товарные накладные, приходно-расходные кассовые ордера и т.д.
Справка по оборотам по расчетным счетам/по личному счету

Термины, используемые в настоящей Методике:
накопленный чистый денежный поток (Cash Flow) - чистая прибыль от операционной деятельности;
кредитоспособность - размер чистого дохода, уменьшенного на коэффициент дисконта;
ставка дисконта - применяемое понижение размера чистого дохода или стоимости имущества, вызванное наличием дополнительных рисков при оценке финансового состояния заемщика, реализации имущества, а также включения в сумму требований неустойки, штрафов, пени при неисполнении Заемщиками своих обязательств;
кредитные обязательства - обязательства лица перед кредитными и/или некредитными финансовыми организациями, вызванные получением заемных средств или предоставлением поручительства.

2. Методика оценки кредитоспособности Заявителя, Поручителя
(юридических лиц), применяющих общую систему налогообложения

2.1. Для оценки кредитоспособности Заявителя по общей системе налогообложения используются показатели (ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности) в соответствии со статьями баланса:
К1
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая доля краткосрочных кредитных обязательств может быть покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. практически абсолютно ликвидными активами.



К2
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности показывает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, краткосрочной дебиторской задолженности, то есть способность организации оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства.



К3
Коэффициент текущей (общей) ликвидности показывает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счет только оборотных активов. Чем значение коэффициента больше, тем лучше платежеспособность предприятия. Этот показатель учитывает, что не все активы можно реализовать в срочном порядке.



К4
Соотношение собственных и заемных средств показывает, сколько приходится заемных средств на 1 руб. собственных средств.



К5
Рентабельность продаж показывает, какую сумму чистой прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции.



2.2. Разбивка показателей

Коэффициенты
1 категория
2 категория
3 категория
К1
0,2 и выше
0,15-0,2
Менее 0,15
К2
0,8 и выше
0,5-0,8
Менее 0,5
К3
2,0 и выше
1,0-2,0
Менее 1,0
К4, в том числе:



кроме торговли
1,0 и выше
0,7-1,0
Менее 0,7
для торговли
0,6 и выше
0,4-0,6
Менее 0,4
К5
0,06 и выше
Менее 0,06
нерентаб

2.3. Расчет показателя финансовой устойчивости

Показатель
Фактическое значение
Категория
Вес показателя
Расчет суммы баллов
1
2
3
4
5
К1


0,11

К2


0,05

К3


0,42

К4


0,21

К5


0,21


S = 0,11 x категория К1 + 0,05 x категория К2 + 0,42 x категория К3 + 0,21 x категория К4 + 0,21 x категория К5, где

S - класс финансовой устойчивости;
Кn - соответствующий коэффициент.

Значение S
Характеристика
равно 1 или 1,05
Первый класс финансовой устойчивости - кредитование не вызывает сомнений (комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе. К негативным явлениям (тенденциям) могут быть отнесены не связанные с сезонными факторами существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления)
больше 1, но меньше 2,42
Второй класс финансовой устойчивости - кредитование требует взвешенного подхода (комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию)
равно или больше 2,42
Третий класс финансовой устойчивости - кредитование связано с повышенным риском (анализ производственной и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют о негативных явлениях (тенденциях), которые приводят к повышенному риску кредитования. К негативным явлениям (тенденциям) в деятельности заемщика могут относиться: убыточная деятельность, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления)

2.4. Определение накопленного чистого денежного потока Cash Flow
Для определения размера микрозайма проводится анализ наличия источников доходов, за счет которых предполагается исполнение обязательств. В качестве подтверждения источника доходов используется накопленный чистый денежный поток Cash Flow, уменьшенный на размер поступивших в рассматриваемом периоде заемных средств (кредитов, микрозаймов и т.д.). Cash Flow рассчитывается по данным формы бухгалтерской (финансовой) отчетности "Отчет о движении денежных средств" стр. (4100/4400) не менее чем за 3 предыдущих отчетных периода с даты подачи заявки. При проведении расчета используется годовая и промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность, применяемая в зависимости от срока существования Заявителя (Поручителя). При проведении расчета обязательно использование промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний календарный год.

2.5. Расчет показателя кредитоспособности
Кредитоспособность Заявителя рассчитывается по следующей формуле:

Р = Дч x К x t, где

Дч - Cash Flow;
К - коэффициент дисконта, применяемый в зависимости от класса финансовой устойчивости:
0,7-0,85 - при первом классе;
0,6-0,69 - при втором классе;
0,5-0,59 - при третьем классе.
На установление коэффициента дисконта влияет стабильность Cash Flow в рассматриваемом периоде или выявленные колебания показателя. Уполномоченное лицо отражает в заключении факторы, повлиявшие на установление коэффициента дисконта.
t - срок предоставления микрозайма.

3. Методика оценки кредитоспособности Заявителя, Поручителя,
применяющих специальные режимы налогообложения (ЕНВД, ЕСХН,
ПСН), и ОСН (для ИП)

3.1. Среднемесячный чистый доход Заявителя с учетом всех указанных им расходов, в том числе и иных кредитных обязательств, должен обеспечивать возможность погашения Заявителем всех планируемых обязательств по запрашиваемому микрозайму (ежемесячных выплат в погашение микрозайма и процентов).
3.2. Деятельность Заявителя может иметь признаки сезонности производства:
- отсутствие дохода в течение трех месяцев календарного года;
- наличие колебаний в виде значительного увеличения или снижения месячного дохода. В случае если разница между максимальным и минимальным размером месячного дохода в течение 12 месяцев, предшествующих месяцу подачи заявки на микрозайм, составляет более 60% от максимального размера дохода, данный фактор свидетельствует о сезонности бизнеса.
3.3. Среднемесячный чистый доход Заявителя (Дч) рассчитывается по формуле:

Дч = Д - О, где

Д - среднемесячный доход;
О - среднемесячные расходы, в том числе: расходы от текущей деятельности, ежемесячные платежи по кредитным обязательствам (в соответствии с отчетом бюро кредитных историй), обязательства по предоставленным поручительствам (принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству), размером установленного прожиточного минимума в расчете на Заявителя (Поручителя) и каждого имеющегося у Заявителя (Поручителя) иждивенца.
При расчете среднемесячного чистого дохода Заявителя, имеющего признаки сезонности деятельности, чистый доход может рассчитываться за весь производственный цикл, если он превышает расчетный период.
3.4. При расчете кредитоспособности используются следующие варианты анализа доходов и расходов (в соответствии с документами, указанными в разделе 1 настоящей Методики):
3.4.1. Налоговая отчетность и Книга учета доходов и расходов, ведущаяся в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ;
3.4.2. Бухгалтерская отчетность (управленческая отчетность), Книга (журнал) учета фактов хозяйственной деятельности (или Книга учета доходов или расходов), подтвержденная суммарными оборотами по расчетному/личному счету и кассовой книгой (данные которой подтверждены соответствующими первичными документами).
При наличии расхождений в бухгалтерской отчетности расчет кредитоспособности может осуществляется по данным налоговой отчетности с применением коэффициента дисконта.
3.5. Кредитоспособность Заявителя определяется следующим образом:

Р = Дч x К x t, где

Дч - среднемесячный чистый доход;
К - коэффициент дисконта;
t - срок предоставления микрозайма (в месяцах).

Размер коэффициента дисконта (К)
Условия применения
0,7
В случае соответствия Книги учета доходов и расходов с данными налоговой отчетности и/или полном подтверждении Книги (журнала) учета фактов хозяйственной деятельности и суммарных оборотов по расчетному/личному счету и кассовой книги (подтвержденной соответствующими первичными документами)
0,6
Общий коэффициент дисконта. Уполномоченное лицо может применить общий коэффициент дисконта либо иной коэффициент с учетом отраженных в настоящей Методике условий применения. Коэффициент также применяется при наличии погрешности по Книге (журнале) учета фактов хозяйственной деятельности (или доходов и расходов) и суммарных оборотов по расчетному/личному счету и/или кассовой книги (подтвержденной соответствующими первичными документами) не более 10%
0,55
При наличии погрешности по Книге (журнале) учета фактов хозяйственной деятельности (или доходов и расходов) и суммарных оборотов по расчетному/личному счету и/или кассовой книги (подтвержденной соответствующими первичными документами) от 11 до 15%. Также коэффициент применяется для Поручителей - физических лиц
0,5
При наличии погрешности по Книге (журнале) учета фактов хозяйственной деятельности (или доходов и расходов) и суммарных оборотов по расчетному/личному счету и/или кассовой книги (подтвержденной соответствующими первичными документами) от 16 до 20%
0,45
При наличии одного из следующих факторов и сроке деятельности более 3 лет:
а) наличие погрешности по Книге (журнале) учета фактов хозяйственной деятельности (или доходов и расходов) и суммарных оборотов по расчетному/личному счету и/или кассовой книги (подтвержденной соответствующими первичными документами) от 21 до 100%;
б) наличие расчетного счета, обороты по которому превышают представленные данные по налоговой, бухгалтерской или управленческой отчетности;
в) отсутствие расчетного счета по предпринимательской деятельности, либо невозможность подтверждения доходов путем представления данных по личному счету
0,3
При наличии одного из следующих факторов и сроке деятельности от 2 до 3 лет:
а) наличие погрешности по Книге (журнале) учета фактов хозяйственной деятельности (или доходов и расходов) и суммарных оборотов по расчетному/личному счету и/или кассовой книги (подтвержденной соответствующими первичными документами) от 21 до 100%;
б) наличие расчетного счета, обороты по которому превышают представленные данные по налоговой, бухгалтерской или управленческой отчетности;
в) отсутствие расчетного счета по предпринимательской деятельности, либо невозможность подтверждения доходов путем представления данных по личному счету
0,2
При наличии одного из следующих факторов и сроке деятельности от 1,5 до 2 лет:
а) наличие погрешности по Книге (журнале) учета фактов хозяйственной деятельности (или доходов и расходов) и суммарных оборотов по расчетному/личному счету и/или кассовой книги (подтвержденной соответствующими первичными документами) от 21 до 100%;
б) наличие расчетного счета, обороты по которому превышают представленные данные по налоговой, бухгалтерской или управленческой отчетности;
в) отсутствие расчетного счета по предпринимательской деятельности, либо невозможность подтверждения доходов путем представления данных по личному счету
0,1
При наличии нескольких факторов или фактора, определенного пп. г:
а) наличие погрешности по Книге (журнале) учета фактов хозяйственной деятельности (или доходов и расходов) и суммарных оборотов по расчетному/личному счету и/или кассовой книги (подтвержденной соответствующими первичными документами) от 21 до 100%;
б) наличие расчетного счета, обороты по которому превышают представленные данные по налоговой, бухгалтерской или управленческой отчетности;
в) отсутствие расчетного счета по предпринимательской деятельности, либо невозможность подтверждения доходов путем представления данных по личному счету;
г) наличие убытков от предпринимательской деятельности более чем в 1 месяце
0
Наличие высокого риска предоставления микрозайма, вызванное отсутствием подтверждения доходов (которые в соответствии с данными бухгалтерской отчетности завышены по сравнению с данными налоговой отчетности и/или характеризуются отсутствием подтверждения данных по счету и кассовой книге), неведением бухгалтерского учета

4. Методика оценки кредитоспособности Заявителя
по микрозайму "Стартовый"

4.1. Определение кредитоспособности Заявителя по микрозайму "Стартовый" осуществляется на основании паспорта бизнес-проекта (форма паспорта бизнес-проекта определяется внутренними документами АО "ПЦРП").
4.2. Кредитоспособность рассчитывается при условии, что бизнес-проект получил 65 и более баллов и принят комиссией по предоставлению микрозаймов АО "ПЦРП" в соответствии с критериями оценки. В этом случае доходная часть (Дч) рассчитывается по строке 5 таблицы 3 "Движение денежных средств по проекту, тыс. руб.".
4.3. Кредитоспособность Заявителя определяется по формуле:

Р = Дч x К x t, где

Дч - среднемесячный доход (чистый) за вычетом всех обязательных платежей;
К = коэффициент дисконта 0,4-0,6, присваиваемый с учетом проработанности финансовой модели, описания фактического наличия собственных средств и целевого использования получаемого микрозайма;
t - срок кредитования (в месяцах).

5. Методика определения суммы обеспечительных прав
и залоговой стоимости обеспечения


6.1. В расчет суммы обеспечительных прав по займу принимается залоговая стоимость имущества, а также сумма обеспечительных прав в виде основного поручительства. Залоговая стоимость основного обеспечения должна превышать сумму обязательств, включающую сумму основного долга и проценты за пользование микрозаймом.
6.2. Определение залоговой стоимости имущества, предлагаемого в залог, осуществляется на основании его рыночной стоимости с применением ставки дисконта - процента снижения оценочной стоимости.
Уполномоченное лицо может применить понижающие коэффициенты к ставке дисконта в зависимости от наличия оснований для их применения. Уполномоченное лицо может применить не более одного понижающего коэффициента, при его выборе определяется коэффициент, имеющий наибольший вес.

Вид залогового имущества
Ставка дисконта
недвижимое имущество
расположено в 50 км от Перми
здания, строения, сооружения, нежилые помещения
0,9
жилые дома, жилые помещения
0,9
земельные участки
0,7
расположено более чем в 50 км от Перми
здания, строения, сооружения, нежилые помещения
0,8
жилые дома, жилые помещения
0,7
земельные участки
0,6
движимое имущество
движимое имущество (кроме оборудования)
0,7
движимое имущество (оборудование)
0,6
Понижающие коэффициенты к ставке дисконта
Понижающий коэффициент
тип строения: деревянное или некапитальное
-0,4
категория земель не относится к землям населенных пунктов
-0,4
отсутствие предложений о реализации аналогичных объектов недвижимости на территории населенного пункта (или муниципального образования, если объект располагается не в населенном пункте), в котором располагается объект
-0,4
объект недвижимости не используется залогодателем, нет подтверждающих документов об использовании (на праве аренды и т.д.)
-0,4
наличие расхождений данных двух оценочных компаний, имущество не является ликвидным
-0,5
к объекту недвижимости отсутствуют подъездные пути (подъезд затруднен в связи с отсутствием дорожного покрытия)
-0,4
движимое имущество (оборудование) не стоит на бухгалтерском учете, не введено в эксплуатацию
-0,3
движимое имущество (кроме оборудования) попадало в ДТП (имелись повреждения)
-0,15 за каждый факт ДТП


------------------------------------------------------------------