Региональное
Законодательство
Пермского края

Постановление Администрации г. Перми от 04.09.2015 N 621 "Об утверждении Программы повышения эффективности управления муниципальными финансами города Перми на период до 2017 года"

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ПЕРМИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 4 сентября 2015 г. № 621

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРОГРАММЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ ГОРОДА ПЕРМИ НА ПЕРИОД ДО 2017 ГОДА

В целях реализации Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 г. № 2593-р, администрация города Перми постановляет:

1. Утвердить прилагаемую Программу повышения эффективности управления муниципальными финансами города Перми на период до 2017 года (далее - Программа).
2. Руководителям функциональных органов, территориальных органов, функциональных подразделений администрации города Перми, ответственным за исполнение мероприятий Программы:
2.1. обеспечить достижение целевых показателей Программы;
2.2. представлять в департамент финансов администрации города Перми отчет об исполнении мероприятий Программы:
по итогам квартала до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
по итогам года до 25 января года, следующего за отчетным периодом.
3. Настоящее Постановление вступает в силу с даты официального опубликования в печатном средстве массовой информации "Официальный бюллетень органов местного самоуправления муниципального образования город Пермь".
4. Управлению по общим вопросам администрации города Перми обеспечить опубликование постановления в печатном средстве массовой информации "Официальный бюллетень органов местного самоуправления муниципального образования город Пермь".
5. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации города Перми - начальника департамента экономики и промышленной политики администрации города Перми Агеева В.Г.

И.о. главы администрации города Перми
В.Г.АГЕЕВ





УТВЕРЖДЕНА
Постановлением
администрации города Перми
от 04.09.2015 № 621

ПРОГРАММА
ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
ГОРОДА ПЕРМИ НА ПЕРИОД ДО 2017 ГОДА

Паспорт Программы

Наименование Программы
Программа повышения эффективности управления муниципальными финансами города Перми на период до 2017 года (далее - Программа)
Основание для разработки Программы
Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 г. № 2593-р
Ответственный исполнитель Программы
департамент финансов администрации города Перми
Ответственные исполнители мероприятий Программы
департамент финансов администрации города Перми, функциональные органы, территориальные органы, функциональные подразделения администрации города Перми
Цель Программы
обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Перми
Задачи Программы
1. Формирование среднесрочного бюджета города Перми в программном формате.
2. Внедрение долгосрочного бюджетного планирования в городе Перми.
3. Увеличение доходов бюджета города Перми.
4. Повышение эффективности бюджетных расходов города Перми.
5. Обеспечение открытости и прозрачности бюджета города Перми.
6. Развитие финансового контроля в администрации города Перми
Основные этапы реализации Программы
Программа реализуется в 1 этап - 2015-2017 годы, мероприятия Программы реализуются на протяжении всего срока реализации Программы в зависимости от достижения целевых показателей
Сроки реализации программы
2015-2017 годы
Объемы финансирования Программы
не предусмотрено
Ожидаемые результаты реализации Программы
наличие среднесрочного бюджета города Перми в программном формате;
степень достижения показателей по увеличению доходов бюджета города Перми составляет не менее 80%;
наличие бюджетного прогноза города Перми на долгосрочный период;
степень достижения показателей по повышению эффективности планирования и исполнения расходов бюджета города Перми составляет не менее 80%;
наличие актуальных сведений в информационной аналитической системе "Публичный бюджет города Перми";
степень достижения показателей по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств города Перми составляет не менее 80%
Контроль за реализацией Программы
контроль за реализацией Программы осуществляет департамент финансов администрации города Перми

I. Введение

Настоящая Программа разработана администрацией города Перми для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города Перми, повышения эффективности управления муниципальными финансами города Перми.
Нормативной правовой основой разработки Программы являются:
Бюджетный кодекс Российской Федерации;
Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";
Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 г. № 2593-р;
государственная программа Российской Федерации "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков", утвержденная Постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 г. № 320;
государственная программа Пермского края "Управление государственными финансами и государственным долгом Пермского края", утвержденная Постановлением Правительства Пермского края от 3 октября 2013 г. № 1313-п;
Стратегия социально-экономического развития муниципального образования город Пермь до 2030 года, утвержденная решением Пермской городской Думы от 22 апреля 2014 г. № 85.

II. Характеристика текущего состояния системы управления
муниципальными финансами города Перми

Бюджетная политика является важнейшей составляющей системы местного самоуправления. За последние годы в городе Перми осуществлен комплекс мероприятий, направленных на совершенствование системы управления муниципальными финансами.
В 2012-2014 годах развитие системы управления муниципальными финансами города Перми осуществлялось в рамках Программы по повышению эффективности бюджетных расходов города Перми на период до 2014 года, утвержденной Постановлением администрации города Перми от 18 января 2012 г. № 6-П (далее - Программа по повышению эффективности бюджетных расходов).
За период реализации Программы по повышению эффективности бюджетных расходов осуществлены серьезные преобразования и получены существенные результаты в сфере управления муниципальными финансами:
формирование бездефицитного бюджета города Перми;
формирование и исполнение бюджета города Перми в программном формате;
сохранение инвестиционной составляющей бюджета города Перми в условиях ограниченности ресурсов;
отсутствие муниципального долга;
нормативное планирование муниципальных услуг;
наличие административных регламентов предоставления муниципальных услуг (функций) администрации города Перми;
представление бюджета города Перми в понятной для граждан форме - создание информационной аналитической системы "Публичный бюджет города Перми";
осуществление перехода на электронный документооборот в части кассового обслуживания исполнения бюджета города Перми;
реформа системы внутреннего муниципального финансового контроля.
Основные задачи, поставленные в Программе по повышению эффективности бюджетных расходов, реализованы, достигнуты запланированные значения целевых показателей (индикаторов).
Реализация мероприятий Программы по повышению эффективности бюджетных расходов осуществлялась по 8 целям (направлениям).
1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Перми.
В рамках данного направления одной из важнейших задач являлось сохранение бездефицитного бюджета города Перми. В течение реализации Программы по повышению эффективности бюджетных расходов сформирован бездефицитный бюджет города на 3 бюджетных цикла (на 2013-2015 годы, на 2014-2016 годы, на 2015-2017 годы).
В целях обеспечения качественного бюджетного планирования, исполнения бюджета, ведения бюджетного учета, составления бюджетной отчетности повысило квалификацию 30% работников департамента финансов администрации города Перми. Кроме того, ежегодно работниками департамента финансов администрации города Перми проводились 6 семинаров для работников функциональных и территориальных органов, функциональных подразделений администрации города Перми, в основном по ведению бюджетного учета и подготовке бюджетной отчетности.
Также одной из важнейших задач являлось качественное прогнозирование доходной части бюджета города Перми.
В целях обеспечения качества бюджетного планирования прогноз доходов бюджета города Перми осуществляется в соответствии с Методическими рекомендациями по прогнозированию доходов бюджета города Перми и отдельных источников финансирования дефицита бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период, утвержденными распоряжением начальника департамента финансов администрации города Перми, которые ежегодно актуализируются с учетом изменений законодательства.
Также ежегодно осуществлялся анализ источников информации, используемой для прогнозирования налоговых и неналоговых поступлений.
В условиях нестабильности экономической ситуации и ограниченности ресурсов удалось сохранить инвестиционную составляющую ("бюджет развития") в объеме не менее 10% общего объема собственных расходов бюджета города Перми.
В течение реализации Программы по повышению эффективности бюджетных расходов муниципальный долг отсутствовал, достигнуто нулевое значение целевого показателя по исполнению бюджета города Перми без просроченной кредиторской задолженности.
2. Внедрение программно-целевого метода бюджетного планирования.
В 2013 году в Бюджетный кодекс Российской Федерации (далее - БК РФ) внесены поправки, обеспечивающие создание законодательной базы для формирования бюджетов всех уровней на основе государственных и муниципальных программ. Федеральный бюджет на 2014-2016 годы сформирован в программном формате. Бюджет Пермского края на 2014-2016 годы также сформирован на основе государственных краевых программ.
Аналогично федеральному и региональному уровням в городе Перми 2013 год также стал годом перехода к программной структуре бюджета города Перми.
В кратчайшие сроки проведена серьезная трудоемкая работа: внесены изменения в Положение о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми, утвержденное решением Пермской городской Думы от 28 августа 2007 г. № 185 (далее - Положение о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми), Постановлением администрации города Перми от 25 сентября 2013 г. № 781 утвержден Порядок принятия решений о разработке муниципальных программ, их формирования и реализации, утвержден перечень муниципальных программ, проинвентаризированы и внимательно пересмотрены все действующие целевые программы, оценена возможность их актуализации.
В результате совместной работы депутатского корпуса, экспертов Контрольно-счетной палаты города Перми и администрации города Перми в городе Перми утверждена 21 муниципальная программа.
Бюджет города Перми на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов впервые сформирован в программном формате с учетом всех требований бюджетного законодательства.
Удельный вес расходов бюджета города Перми, формируемый в рамках программ, по итогам реализации Программы по повышению эффективности бюджетных расходов составил 88,5%.
3. Реструктуризация бюджетного сектора.
В период реализации Программы по повышению эффективности бюджетных расходов была продолжена работа по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений, в том числе осуществлялся мониторинг изменения типов учреждений, наличия муниципального задания для муниципальных учреждений, оказывающих муниципальные услуги.
Следует отметить увеличение в 2013-2014 годах объема доходов муниципальных автономных и бюджетных учреждений города Перми от приносящей доход деятельности, что обусловлено увеличением количества оказываемых платных услуг (в основном по учреждениям, подведомственным департаменту образования администрации города Перми и департаменту культуры и молодежной политики администрации города Перми), а также увеличением количества потребителей услуг. По итогам 2013 года доходы от приносящей доход деятельности составили 1322 млн. руб., 2014 года - 1537 млн. руб.
4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств.
Для повышения эффективности планирования и распределения бюджетных средств планирование расходов бюджета города Перми осуществлялось в соответствии с документами планирования (доклад об основных задачах администрации города Перми, доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, докладах о направлениях деятельности территориальных органов администрации города Перми) с применением инструментов планирования (целевые программы, инвестиционные проекты). Таким образом, в период реализации Программы сохранялся управленческий подход к формированию расходов бюджета города Перми.
5. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения.
В целях реализации Федерального закона от 27 июля 2010 г. № 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг" по всем муниципальным услугам, предоставляемым в электронном виде, утверждены административные регламенты их исполнения.
Кроме того, определен перечень муниципальных услуг, результатом оказания которых являются юридически значимые действия, а также осуществлен их перевод к оказанию в электронном виде.
6. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами.
В целях реализации задачи по повышению открытости и прозрачности информации о муниципальных финансах в 2012-2014 годах реализован проект "Публичный бюджет города Перми".
В 2012 году специалистами департамента финансов администрации города Перми разработан и размещен на официальном сайте администрации города Перми вариант представления бюджета города Перми в адаптивной для граждан форме - "Публичный бюджет города Перми". В дальнейшем на основе передовых международных и российских практик в сети Интернет создана информационная аналитическая система "Публичный бюджет города Перми". В течение 2014 года систему посетили более 6000 пользователей.
Для повышения открытости деятельности муниципальных учреждений осуществляется размещение информации в сети Интернет на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях.
В рамках развития сервисов для упрощения процедур взаимодействия общества и органов власти с использованием информационных и телекоммуникационных технологий осуществлен перевод первоочередных муниципальных услуг (функций) на предоставление в электронном виде.
С целью обеспечения своевременного исполнения принятых и заявленных к оплате бюджетных обязательств в 2012 году осуществлен переход на электронный документооборот в сфере управления финансами города Перми посредством внедрения подсистемы АЦК-Web системы "Автоматизированный центр контроля". Это позволило привлечь муниципальные учреждения для открытия лицевых счетов в департаменте финансов администрации города Перми и обеспечить им возможность в режиме реального времени с высокой оперативностью получать информацию о движении финансовых ресурсов учреждения.
7. Повышение эффективности бюджетных расходов города Перми.
В рамках создания системы управления качеством предоставляемых муниципальных услуг достигнуты следующие результаты:
осуществляется нормативное планирование муниципальных услуг;
разработан порядок ежегодной оценки качества муниципальных услуг, предоставляемых муниципальными учреждениями города Перми (Постановление администрации города Перми от 10 октября 2012 г. № 610).
8. Развитие финансового контроля в администрации города Перми.
В 2013 году в части муниципального финансового контроля внесены значительные изменения в БК РФ, что потребовало совершенствования правовой базы города Перми:
Постановлением администрации города Перми от 24 февраля 2014 г. № 117 утвержден Порядок осуществления департаментом финансов администрации города Перми полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю;
распоряжением начальника департамента финансов администрации города Перми от 3 марта 2014 г. № СЭД-06-01-03-р-10 утвержден Регламент планирования и проведения контрольных мероприятий по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля департаментом финансов администрации города Перми.
Кроме того, разработаны правовые акты, регламентирующие осуществление внутреннего финансового контроля (финансового аудита) главными администраторами бюджетных средств города Перми (Постановление администрации города Перми от 30 июня 2014 г. № 428 "Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств города Перми, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета города Перми, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета города Перми внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита", распоряжение начальника департамента финансов администрации города Перми от 5 сентября 2014 г. № СЭД-06-01-03-р-93 "Об утверждении форм и сроков предоставления информации об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств города Перми в департамент финансов администрации города Перми").
В целом задачи Программы по повышению эффективности бюджетных расходов выполнены, что обеспечило развитие системы управления муниципальными финансами и создало новую базу для разработки Программы повышения эффективности управления муниципальными финансами города Перми на период до 2017 года.

III. Необходимость разработки и реализации Программы

Несмотря на достигнутые успехи в совершенствовании и развитии бюджетного процесса и управлении муниципальными финансами за последние годы требуется дальнейшее развитие и повышение эффективности управления муниципальными финансами города Перми, в том числе для решения проблем и снижения рисков в бюджетно-финансовой сфере, связанных с:
нестабильностью макроэкономической ситуации;
ежегодным снижением объема неналоговых доходов бюджета города Перми;
значительным объемом накопленной задолженности по платежам в бюджет города Перми;
частым изменением федерального и регионального законодательства, в части:
перераспределения полномочий между органами местного самоуправления и органами государственной власти субъекта Российской Федерации,
изменения бюджетного законодательства на федеральном и региональном уровне, влекущего изменение доходных источников.
Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития города Перми в условиях адаптации бюджетной системы к замедлению темпов роста бюджетных доходов увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности управления муниципальными финансами, а также по модернизации системы управления финансами города Перми.
Кроме того, в 2015-2016 годах ожидается принятие Бюджетного кодекса Российской Федерации в новой редакции.
Учитывая вышеперечисленное, а также сложность и многоаспектность задач, которые необходимо решить в рамках нового этапа бюджетной реформы, очевидна необходимость реализации Программы.

IV. Цель и задачи Программы

В соответствии со Стратегией социально-экономического развития муниципального образования город Пермь до 2030 года, утвержденной решением Пермской городской Думы от 22 апреля 2014 г. № 85, целью Программы является обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Перми.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач.
Задача 1. Формирование среднесрочного бюджета города Перми в программном формате.
Задача 2. Внедрение долгосрочного бюджетного планирования в городе Перми.
Задача 3. Увеличение доходов бюджета города Перми.
Задача 4. Повышение эффективности бюджетных расходов города Перми.
Задача 5. Обеспечение открытости и прозрачности бюджета города Перми.
Задача 6. Развитие финансового контроля в администрации города Перми.
Перечень задач, мероприятий, целевых показателей (индикаторов) и ответственных исполнителей за их реализацию определен в приложении 1 к настоящей Программе, расчет значений целевых показателей (индикаторов), используемых для оценки результатов проводимых программных мероприятий, определен в Методике расчета значений целевых показателей (индикаторов) реализации Программы повышения эффективности управления муниципальными финансами города Перми на период до 2017 года согласно приложению 2 к настоящей Программе.

V. Реализация задач Программы

5.1. Задача 1. Формирование среднесрочного бюджета города Перми в программном формате (группа показателей ПБ).
Предпосылки для формирования бюджета города Перми в программном формате созданы в 2007 году. В основу первого трехлетнего бюджета на 2008-2010 годы положены доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - ДРОНД). Цели и задачи, показатели непосредственного и конечного результатов, объемы финансового обеспечения для достижения данных показателей субъектов бюджетного планирования стали основополагающей частью ДРОНД.
Таким образом, применение инструмента бюджетного планирования - ДРОНД позволило выстроить четкую систему целеполагания и обеспечило возможность перехода на программный формат бюджета.
В соответствии с Федеральным законом от 7 мая 2013 г. № 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса" федеральный бюджет, начиная с периода бюджетного планирования 2014-2016 годов, сформирован на основе государственных программ.
Для органов местного самоуправления данными изменениями дополнительно к действующей "классической" структуре бюджета была предусмотрена возможность формирования расходов бюджетов в программном формате. При этом составление проекта бюджета стало основываться в том числе и на государственных (муниципальных) программах.
Следует отметить, что государственные (муниципальные) программы являются инструментом повышения эффективности бюджетных расходов и создают условия для повышения качества государственного и муниципального управления, бюджетного планирования, эффективности и результативности использования бюджетных средств.
Учитывая Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014-2016 годах, федеральные подходы к формированию проектов бюджетов, согласно которым одной из основных задач на новый бюджетный цикл обозначено развитие программно-целевого метода управления, с помощью которого увязывается стратегическое и бюджетное планирование, в 2013 году органы местного самоуправления города Перми приняли решение: сформировать программный бюджет города Перми на 2014 год и на плановый период 2015-2016 годов.
В основу формирования проекта бюджета города Перми на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов положена 21 муниципальная программа, при этом уже в следующем бюджетном цикле при формировании проекта бюджета на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов количество муниципальных программ увеличилось до 24 и удельный вес расходов бюджета города Перми в программном формате составил более 90% общего объема расходов городского бюджета.
Дальнейшая реализация принципа формирования бюджета города на основе муниципальных программ позволит повысить качество бюджетного планирования, обеспечит большую прозрачность направления расходования бюджетных средств для общества и наличие более широких возможностей для оценки эффективности их использования.
Реализация данной задачи обеспечивается исполнением следующих мероприятий:
1.1. сохранение среднесрочного бюджетного планирования;
1.2. планирование бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период на основе муниципальных программ;
1.3. обеспечение своевременной разработки муниципальных программ и их представление в Пермскую городскую Думу;
1.4. обеспечение своевременной актуализации муниципальных программ;
1.5. обеспечение своевременной актуализации нормативной правовой базы для формирования проекта решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период.
5.2. Задача 2. Внедрение долгосрочного бюджетного планирования в городе Перми (группа показателей ДП).
Необходимость внедрения долгосрочного бюджетного планирования активно обсуждается в России в течение последних нескольких лет. Первые шаги в этом направлении стали осуществляться в 2008 году, когда был разработан проект бюджетной стратегии Российской Федерации на период до 2023.
Мировой финансовый кризис отодвинул решение данного вопроса. При этом задача перехода к долгосрочному бюджетному планированию не потеряла своей актуальности, о чем свидетельствует Бюджетное послание Президента Российской Федерации на 2014-2016 годы, где отмечено, что наряду с внедрением программного бюджета необходимо уделить внимание обоснованности механизмов реализации и ресурсного обеспечения программ, их корреляции с долгосрочными целями социально-экономической политики государства.
Вопросы долгосрочного бюджетного планирования рассматриваются также в государственной программе Российской Федерации "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков" (Постановление Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 г. № 320).
Одним из направлений повышения эффективности управления финансами в городе Перми является взаимосвязь документов бюджетного планирования с документами стратегического планирования.
В соответствии с Федеральным законом от 28 июня 2014 г. № 172-ФЗ "О стратегическом планировании в Российской Федерации" к документам стратегического планирования, разрабатываемым на уровне муниципального образования, относятся:
стратегия социально-экономического развития муниципального образования;
план мероприятий по реализации стратегии социально-экономического развития муниципального образования;
прогноз социально-экономического развития муниципального образования на среднесрочный или долгосрочный период;
бюджетный прогноз муниципального образования на долгосрочный период;
муниципальная программа.
Из перечисленного перечня документов стратегического планирования в городе Перми утверждены Стратегия социально-экономического развития муниципального образования город Пермь до 2030 года (решение Пермской городской Думы от 22 апреля 2014 г. № 85) и муниципальные программы.
В целях законодательного регулирования вопросов долгосрочного бюджетного планирования принят Федеральный закон от 4 октября 2014 г. № 283-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и статью 30 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон № 283-ФЗ).
В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом № 283-ФЗ в БК РФ, долгосрочное бюджетное планирование в муниципальном образовании осуществляется путем формирования бюджетного прогноза муниципального образования на долгосрочный период при принятии соответствующего решения представительным органом муниципального образования.
Под бюджетным прогнозом на долгосрочный период понимается документ, содержащий прогноз основных характеристик бюджета, показатели финансового обеспечения муниципальных программ на период их действия, иные показатели, характеризующие бюджет, а также содержащий основные подходы к формированию бюджетной политики на долгосрочный период.
Бюджетный прогноз муниципального образования разрабатывается каждые 3 года на 6 и более лет на основе прогноза социально-экономического развития муниципального образования на соответствующий долгосрочный период.
Порядок разработки и утверждения, период действия, а также требования к составу и содержанию бюджетного прогноза муниципального образования устанавливаются местной администрацией.
В целях минимизации угрозы несбалансированности бюджета города Перми его прогнозирование должно осуществляться сверх среднесрочного периода планирования на основе прогноза социально-экономического развития города Перми на долгосрочный период.
Этот подход позволит:
осуществлять бюджетное планирование на долгосрочную перспективу;
оценить достаточность финансовых ресурсов для исполнения расходных обязательств в долгосрочной перспективе;
предотвратить часть рисков, связанных с принятием дополнительных расходных обязательств.
Реализация данной задачи обеспечивается исполнением следующих мероприятий:
2.1. актуализация документов нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса в городе Перми в части внедрения долгосрочного бюджетного планирования;
2.2. подготовка прогноза социально-экономического развития города Перми на долгосрочный период;
2.3. разработка бюджетного прогноза города Перми на долгосрочный период.
5.3. Задача 3. Увеличение доходов бюджета города Перми (группа показателей УД).
В целях обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города Перми ежегодно одной из актуальных задач является максимизация доходов бюджета города Перми.
Динамика поступления собственных (налоговых и неналоговых) доходов в бюджет города Перми за последние несколько лет показывает достаточно неустойчивый темп роста (снижения) объемов поступления. В период с 2009 года по 2015 год темп изменения поступлений складывался следующим образом:
2010 год относительно 2009 года - 104,5%;
2011 год относительно 2010 года - 108,3%;
2012 год относительно 2011 года - 88,8%;
2013 год относительно 2012 года - 111,0%;
оценка 2014 года к 2013 году - 85,4%.
Вместе с тем объем поступающих в бюджет города Перми собственных доходов зависит от нормативов зачисления в местный бюджет соответствующих платежей, устанавливаемых в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.
На протяжении последних лет неоднократно изменялся норматив по НДФЛ: с 45% в 2009-2011 годах и 2013 году, до 40% в 2012 году и до 32% в 2014 году.
С 2009 года в бюджет города Перми зачислялись налог на имущество организаций (по нормативу 70%) и транспортный налог в полном объеме, причем с 2012 года налог на имущество организаций полностью передан в краевой бюджет. С 2011 года в бюджет города в полном объеме поступает единый налог на вмененный доход (ранее норматив составлял 90%). Также с 2014 года в бюджет города Перми в полном объеме зачисляются доходы от сдачи в аренду и от продажи земельных участков, собственность на которые не разграничена.
Указанная динамика показывает тренд на снижение темпов ежегодного роста доходов, что негативным образом может отразиться на сбалансированности бюджета города.
Анализируя структуру поступающих доходов, можно сделать вывод о значительном удельном весе в объеме собственных доходов поступлений по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ). По итогам 2013 года на его долю приходилось 56,0% от общего объема собственных доходов. На динамику поступления НДФЛ, кроме норматива зачисления, значительное влияние оказывает общая экономическая ситуация в стране в целом и в регионе в частности. Основными макроэкономическими показателями, обуславливающими объем поступления налога, являются: численность работающих на крупных и средних предприятиях и фонд заработной платы работников крупных и средних предприятий, положительная динамика которых может быть обеспечена за счет развития новых (или расширения имеющихся) производств, создания новых (дополнительных) рабочих мест.
В этой связи в целях увеличения поступления в бюджет города Перми НДФЛ представляется целесообразным реализация мероприятий, направленных на создание условий для экономического развития города, привлечения инвестиций в экономику города.
Вторым по значимости для бюджета города доходным источником является земельный налог. На его долю за последние годы в среднем приходится около 20% поступлений собственных доходов.
На снижение объемов поступления налога в 2013-2014 годах преимущественно оказало влияние утверждение новой кадастровой стоимости земельных участков по результатам проведенной переоценки.
По состоянию на 1 января 2014 г. кадастровая стоимость земельных участков, с которой взимается земельный налог, составила 373251 млн. руб.
В целях увеличения поступления земельного налога представляется целесообразным реализация мероприятий, направленных на вовлечение земельных участков в платное пользование, а также мероприятий, направленных на обеспечение платности использования земли на территории города Перми.
Налоги, уплачиваемые в связи с применением специальных налоговых режимов, поступающие в бюджет города (единый налог на вмененный доход и налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения) преимущественно уплачиваются субъектами малого и среднего предпринимательства.
В период с 2008 года по 2012 год наблюдался постоянный рост количества субъектов малого и среднего предпринимательства, что обеспечивало положительную динамику роста поступления в бюджет города Перми единого налога на вмененный доход. По состоянию на 1 января 2013 г. в городе Перми насчитывался 20901 плательщик налога. С 2013 года в бюджет города Перми начали поступать платежи, взимаемые в связи с применением патентной системы налогообложения.
В 2013 году произошло резкое сокращение количества предпринимателей города Перми на 5192, или на 6,17% по сравнению с 2012 годом. Это привело к сокращению количества плательщиков единого налога на вмененный доход на 3590 человек, или 17,2%.
Основной причиной сокращения числа субъектов малого и среднего предпринимательства в 2013 году явился возросший уровень финансовой нагрузки на индивидуальных предпринимателей в связи с изменением пенсионного законодательства.
В целях увеличения поступлений налогов, уплачиваемых в связи с применением специальных налоговых режимов целесообразна реализация мероприятий, направленных на создание благоприятного предпринимательского климата, условий для ведения бизнеса на территории города Перми.
На долю неналоговых поступлений приходится порядка 16% объема поступлений собственных доходов. Основными видами платежей, определяющими тренд в данной группе, являются доходы от аренды и продажи земли и муниципального имущества.
По состоянию на 1 января 2015 г. в аренде находились земельные участки общей площадью 14635 тыс. кв. м, количество действующих договоров аренды земельных участков составляло 6771 ед.
Площадь сданного в аренду муниципального имущества на 1 января 2015 г. составила 65,09 тыс. кв. м по 367 договорам аренды муниципального имущества.
Основным направлением деятельности в данной сфере должна стать деятельность, направленная на повышение эффективности использования муниципального имущества.
Одной из проблем, негативно отражающейся на увеличении доходной части бюджета, является наличие и ежегодный прирост задолженности по платежам в бюджет.
Ежегодно в бюджет города Перми не поступают значительные суммы средств, которые потенциально могли пополнить доходную часть бюджета и быть направлены на исполнение расходных обязательств Пермского городского округа. Так, за 2014 год прирост задолженности по платежам в бюджет (без учета пени) составил 220 млн. руб. Объем задолженности (без учета пени, штрафов) по состоянию на 1 января 2015 г. составил 2811 млн. руб., в том числе по налоговым доходам 1691 млн. руб., по неналоговым платежам - 1150 млн. руб.
Основные суммы задолженности по налоговым платежам приходятся на такие налоги, как: НДФЛ (273 млн. руб., или 16,5%), транспортный налог (803 млн. руб., или 48,3%), земельный налог (353 млн. руб., или 21,3%).
По неналоговым доходам значительный объем задолженности приходится на арендную плату за землю (733 млн. руб., или 63,8%), аренду муниципального имущества (243,8 млн. руб., или 21,2%).
Основной причиной наличия значительных объемов задолженности по платежам в бюджет является неисполнение организациями, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами обязанностей по уплате соответствующих налогов или обязательств по заключенным договорам аренды (купли-продажи) муниципального имущества или земли, а также отдельные недоработки администраторов доходов по администрированию соответствующих платежей.
В целях снижения задолженности по неналоговым доходам бюджета города Перми Постановлением администрации города Перми от 15 февраля 2013 г. № 81 утверждена Программа по реализации мероприятий, направленных на снижение задолженности по неналоговым платежам в бюджет города Перми, в рамках которой администраторами доходов проводятся все меры принудительного взыскания, предусмотренные законодательством.
Реализация данной задачи обеспечивается исполнением следующих мероприятий:
3.1. реализация мероприятий, направленных на создание условий для экономического развития города, привлечения инвестиций в экономику города Перми;
3.2. реализация мероприятий, направленных на создание благоприятного предпринимательского климата, условий для ведения бизнеса на территории города Перми;
3.3. реализация мероприятий по вовлечению земельных участков в платное пользование, а также мероприятий, направленных на обеспечение платности использования земли на территории города Перми;
3.4. реализация парковочной политики;
3.5. реализация мероприятий, направленных на повышение эффективности использования муниципального имущества;
3.6. реализация мероприятий программы, направленных на снижение задолженности по неналоговым платежам в бюджет города Перми;
3.7. адресная работа с организациями, имеющими задолженность в бюджет города по налогам; информационная кампания в целях формирования позитивного отношения к уплате налогов;
3.8. привлечение финансовых средств из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации.
5.4. Задача 4. Повышение эффективности бюджетных расходов города Перми (группа показателей ЭР).
Бюджетные проектировки по расходам бюджета города Перми формируются главными распорядителями средств бюджета города Перми в соответствии со сценарными условиями функционирования экономики города Перми и методическими указаниями по планированию бюджетных ассигнований.
Утвержденная распоряжением начальника департамента финансов администрации города Перми Методика планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период утверждает форму представления обоснований бюджетных ассигнований, предполагающую составление обоснований как для отдельных расходных обязательств, так и выделение в сводной форме отдельных расходных обязательств, а также методы (порядки) расчета для различных видов (типов) расходных обязательств.
Эффективность и обоснованность распределения бюджетных средств на этапе формирования бюджета города Перми являются важнейшими условиями эффективности использования бюджетных ресурсов и повышения эффективности бюджетных расходов в процессе исполнения бюджета города Перми в дальнейшем.
Недопустимо включение в проект бюджета города Перми бюджетных ассигнований по неустановленным расходным обязательствам (не подтвержденным соответствующими нормативными правовыми актами) либо в нарушение порядка планирования бюджетных ассигнований.
Планирование бюджетных ассигнований на принятие новых расходных обязательств должно сопровождаться оценкой возможностей бюджета с учетом ранее принятых действующих расходных обязательств. Планирование бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ, в том числе осуществление бюджетных инвестиций, должно основываться на экспертной оценке стоимости каждого проводимого мероприятия, утвержденной проектно-сметной документации.
В целях повышения эффективности исполнения бюджета города Перми и организации мониторинга качества управления средствами бюджета города Перми главными администраторами бюджетных средств утверждена Методика оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами бюджетных средств (Постановление администрации города Перми от 16 сентября 2008 г. № 919).
На основании данной Методики департамент финансов администрации города Перми проводит ежеквартальный и годовой анализ и оценку совокупности процессов и процедур, обеспечивающих результативность использования бюджетных средств, на основе системы утвержденных показателей.
Результаты оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами бюджетных средств, рассматриваются на совещаниях при главе администрации города Перми ежеквартально. Утвержденная Методика позволяет проанализировать и оценить качество исполнения бюджета функциональными и территориальными органами администрации города Перми, являющимися главными администраторами бюджетных средств.
В целях совершенствования деятельности муниципальных служащих, ориентированной на результат, при оценке деятельности руководителей функциональных и территориальных органов администрации города Перми, используемой при премировании, учитываются результаты проведенной оценки.
С целью повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений проведена работа по реформированию бюджетных учреждений в оптимальные организационно-правовые формы, утверждены стандарты качества предоставления муниципальных услуг, ведомственные перечни муниципальных услуг.
С целью повышения качества предоставления муниципальных услуг в социальной сфере с 2007 года в городе Перми начата реализация мер по размещению услуг в немуниципальном секторе.
Участие немуниципальных организаций позволяет формировать конкурентную среду, что в конечном итоге приводит к улучшению качества услуг, рациональному использованию средств бюджета города Перми, предусмотренных на реализацию полномочий муниципального образования.
Мероприятия по совершенствованию оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг должны быть направлены на повышение эффективности предоставления муниципальных услуг в условиях сохранения расходов бюджета на их оказание, повышение ответственности (в том числе финансовой) учреждений за качество предоставляемых услуг, расширение самостоятельности учреждений.
Реализация данной задачи обеспечивается исполнением следующих мероприятий:
4.1. экспертиза инструментов среднесрочного планирования на соответствие документам стратегического планирования муниципального образования город Пермь;
4.2. обеспечение своевременной актуализации нормативной правовой базы для реализации решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период;
4.3. проведение оценки эффективности реализации муниципальных программ;
4.4. проведение оценки эффективности реализации инвестиционных проектов;
4.5. инвентаризация и пересмотр расходных обязательств по вопросам местного значения с учетом необходимости их оптимизации и повышения эффективности использования финансовых ресурсов;
4.6. инвентаризация и отказ от расходных обязательств по вопросам, не отнесенным к компетенции органов местного самоуправления;
4.7. инвентаризация социальных выплат и льгот, установленных правовыми актами города Перми, их пересмотр на основе принципов адресности и нуждаемости;
4.8. оценка преференций юридическим и физическим лицам (льготы, субсидии, компенсации процентных ставок по кредитам, гарантии) и финансового результата для бюджета города Перми;
4.9. сохранение объема бюджетных ассигнований, направляемых на финансовое обеспечение капитальных вложений в объекты муниципальной собственности города Перми, в объеме не менее 10% общего объема собственных расходов бюджета города Перми;
4.10. формирование бездефицитного бюджета города Перми;
4.11. оптимизация расходов на оказание муниципальных услуг;
4.12. повышение качества и доступности оказания муниципальных услуг, предоставляемых в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 г. № 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг" (далее - муниципальные услуги, оказываемые в рамках Закона № 210-ФЗ), через многофункциональные центры;
4.13. формирование муниципального задания по оказываемым муниципальным услугам с учетом качества их оказания;
4.14. мониторинг размещения информации о муниципальных учреждениях города Перми на официальном сайте государственных и муниципальных учреждений www.bus.gov.ru;
4.15. эффективная контрактация руководителей муниципальных учреждений;
4.16. мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами бюджетных средств;
4.17. исполнение бюджета города Перми без просроченной кредиторской задолженности;
4.18. совершенствование системы муниципальных закупок.
5.5. Задача 5. Обеспечение открытости и прозрачности бюджета города Перми (группа показателей ОП).
В настоящее время большое внимание уделяется реализации принципов открытости и прозрачности в деятельности органов местного самоуправления.
Статьей 36 БК РФ определен принцип открытости (прозрачности) бюджета, согласно которому должны обеспечиваться:
обязательное опубликование в средствах массовой информации утвержденных бюджетов и отчетов об их исполнении, полнота представления информации о ходе исполнения бюджетов, а также доступность иных сведений о бюджетах по решению законодательных (представительных) органов государственной власти, представительных органов муниципальных образований;
обязательная открытость для общества и средств массовой информации проектов бюджетов, внесенных в представительные органы, процедур рассмотрения и принятия решений по проектам бюджетов, в том числе по вопросам, вызывающим разногласия либо внутри представительного органа, либо между представительным органом муниципального образования и исполнительным органом (местной администрацией);
обеспечение доступа к информации, размещенной в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на едином портале бюджетной системы Российской Федерации;
стабильность и (или) преемственность бюджетной классификации Российской Федерации, а также обеспечение сопоставимости показателей бюджета отчетного, текущего и очередного финансового года (очередного финансового года и планового периода).
Федеральный закон от 9 февраля 2009 г. № 8-ФЗ "Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления" (далее - Федеральный закон от 09.02.2009 № 8-ФЗ) определил необходимость обеспечения доступа граждан и организаций к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления, в том числе и в сфере управления общественными финансами.
Во исполнение норм Федерального закона от 09.02.2009 № 8-ФЗ утверждено Постановление администрации города Перми от 18 января 2013 г. № 17 "Об обеспечении доступа к информации о деятельности администрации города Перми" (далее - Постановление администрации города Перми от 18 января 2013 г. № 17), в соответствии с которым департамент финансов администрации города Перми, территориальные и функциональные органы администрации города Перми направляют в адрес информационно-аналитического управления администрации города Перми следующую информацию:
сведения об использовании администрацией города Перми выделяемых бюджетных средств;
сведения о предоставленных организациям и индивидуальным предпринимателям льготах, отсрочках, рассрочках, о списании задолженности по неналоговым платежам в бюджет муниципального образования город Пермь.
В соответствии с пунктом 3 распоряжения администрации города Перми от 23 октября 2012 г. № 44-р "Об опубликовании ежеквартальных сведений о ходе исполнения бюджета города Перми и о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления, работников муниципальных учреждений города Перми с указанием фактических затрат на их денежное содержание" департамент финансов администрации города Перми ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направляет в управление по общим вопросам администрации города Перми для опубликования в печатном средстве массовой информации "Официальный бюллетень органов местного самоуправления муниципального образования город Пермь":
сведения о ходе исполнения бюджета города Перми;
сведения о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления и работников муниципальных учреждений города Перми с указанием фактических затрат на их денежное содержание.
Следует отметить, что реализация данной задачи поможет повысить доступность информации о бюджете для жителей города Перми, а также вовлечь жителей города Перми в отдельные этапы бюджетного процесса (рассмотрение проекта бюджета Перми, годового отчета об исполнении бюджета города Перми).
Ежегодно в соответствии с Положением о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми проводятся публичные слушания по проекту бюджета на очередной финансовый год и плановый период и по годовому отчету об исполнении бюджета города Перми.
В настоящее время функционирует ряд интернет-источников, содержащих актуальную информацию о бюджете города Перми:
официальный сайт администрации города Перми, на котором размещается информация:
в соответствии с Постановлением администрации города Перми от 18 января 2013 г. № 17 (ежеквартально сведения об использовании выделяемых бюджетных средств; постоянно - сведения о представленных организациям и индивидуальным предпринимателям льготах, отсрочках, рассрочках, о списании задолженности по неналоговым платежам в бюджет города Перми);
нормативные акты по бюджетному процессу;
бюджет города Перми;
сайт департамента финансов администрации города Перми, на котором размещаются:
правовые акты по бюджетному процессу, в том числе распоряжения начальника департамента финансов администрации города Перми, распространяющиеся на всех участников бюджетного процесса;
показатели оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета города Перми;
бюджет города Перми;
оперативный анализ по исполнению бюджета;
информационная аналитическая система "Публичный бюджет города Перми".
Данные системы необходимо поддерживать в актуальном состоянии и модернизировать исходя из требований бюджетного законодательства.
Реализация данной задачи обеспечивается исполнением следующих мероприятий:
5.1. обеспечение открытости и доступности информации о бюджете города Перми в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;
5.2. сопровождение информационных ресурсов о бюджете города Перми в сети Интернет.
5.6. Задача 6. Развитие финансового контроля в администрации города Перми (группа показателей ФК).
С целью реформирования системы финансового контроля принят Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации". В соответствии с положениями данного Закона в БК РФ уточнено понятие государственного (муниципального) финансового контроля, установлены его виды: внешний и внутренний, предварительный (осуществляемый в целях предупреждения и пресечения бюджетных нарушений) и последующий (проводимый по результатам исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в целях установления законности их исполнения, достоверности учета и отчетности).
Кроме того, определены объекты и методы государственного (муниципального) финансового контроля, детально разграничены бюджетные полномочия органов внешнего и внутреннего контроля.
БК РФ наделяет главных администраторов бюджетных средств полномочиями по организации и проведению внутреннего финансового контроля за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и отчетности. Задачами внутреннего финансового контроля являются:
устранение (недопущение) недочетов в сроках и качестве предоставления информации (документов), необходимой для составления и исполнения бюджета;
управление бюджетными рисками - событиями, негативно влияющими на осуществление внутренних процедур составления и исполнения бюджета;
своевременное выявление, устранение и пресечение нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации;
обеспечение полной и достоверной бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств.
В администрации города Перми также осуществлен ряд мероприятий, позволяющих совершенствовать контрольные процедуры.
В целях исполнения полномочий по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля Постановлением администрации города Перми от 24 февраля 2014 г. № 117 утвержден Порядок осуществления департаментом финансов администрации города Перми полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю. Реализацию полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю осуществляет департамент финансов администрации города Перми.
В целях реализации полномочий по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита Постановлением администрации города Перми от 30 июня 2014 г. № 428 утвержден Порядок осуществления главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств города Перми, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета города Перми, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета города Перми внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Реализация данной задачи обеспечивается исполнением следующих мероприятий:
6.1. осуществление внутреннего муниципального финансового контроля;
6.2. проведение анализа исполнения полномочий по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств;
6.3. осуществление внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств.





Приложение 1
к Программе
повышения эффективности
управления муниципальными
финансами города Перми
на период до 2017 года

ПЕРЕЧЕНЬ
задач, мероприятий, целевых показателей (индикаторов)
и ответственных исполнителей за их реализацию

Задачи, мероприятия
Код показателя
Целевые показатели (индикаторы) реализации Программы
Годы и соответствующие им значения целевых показателей (индикаторов) <1>
Ответственные исполнители
Периодичность представления отчета о достижении показателя
2015
2016
2017
1
2
3
4
5
6
7
8
Задача 1. Формирование среднесрочного бюджета города Перми в программном формате (ПБ)
Мероприятия:







1.1. Сохранение среднесрочного бюджетного планирования
ПБ1
наличие утвержденного бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период в программном формате, есть/нет
есть
есть
есть
департамент финансов администрации города Перми (далее - ДФ)
ежегодно
1.2. Планирование бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период на основе муниципальных программ
ПБ2
удельный вес расходов бюджета города Перми, формируемых в рамках программ, %
88
90
90
ДФ
ежегодно
1.3. Обеспечение своевременной разработки муниципальных программ и их представление в Пермскую городскую Думу
ПБ3
доля своевременно утвержденных муниципальных программ в общем количестве муниципальных программ, положенных в основу проекта бюджета города Перми, %
100
100
100
ДПМ (сводный показатель), функциональные органы администрации города Перми (далее - ФО), функциональные подразделения администрации города Перми (далее - ФП)
ежегодно
ПБ4
наличие одновременно представленных муниципальных программ с проектом решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период в Пермскую городскую Думу, есть/нет
есть
есть
есть
ДПМ
ежегодно
1.4. Обеспечение своевременной актуализации муниципальных программ
ПБ5
отношение количества муниципальных программ, приведенных в соответствие с вступившим в силу решением о бюджете города Перми, к общему количеству муниципальных программ, %
100
100
100
ФО, ФП
1 квартал
ПБ6
отношение количества муниципальных программ, приведенных в соответствие с решением о бюджете города Перми, к общему количеству муниципальных программ, %
100
100
100
ФО, ФП
ежеквартально
1.5. Обеспечение своевременной актуализации нормативной правовой базы для формирования проекта решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период
ПБ7
доля своевременно актуализированной нормативной правовой базы для формирования проекта решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период, %
100
100
100
ФО, ФП
ежеквартально
Задача 2. Внедрение долгосрочного бюджетного планирования в городе Перми (ДП)
Мероприятия:







2.1. Актуализация документов нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса в городе Перми в части внедрения долгосрочного бюджетного планирования
ДП1
наличие актуализированного Положения о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми (решение Пермской городской Думы от 28 августа 2007 г. № 185) в части внедрения долгосрочного бюджетного планирования, есть/нет
нет
есть
есть
ДФ
1 квартал
2.2. Подготовка прогноза социально-экономического развития города Перми на долгосрочный период
ДП2
наличие постановления администрации города Перми об утверждении Порядка разработки прогноза социально-экономического развития города Перми на долгосрочный период, есть/нет
нет
есть
есть
ДПМ
ежегодно
ДП3
наличие разработанного (уточненного) прогноза социально-экономического развития города Перми на долгосрочный период, есть/нет
нет
есть
есть
ДПМ
ежегодно
2.3. Разработка бюджетного прогноза города Перми на долгосрочный период
ДП4
наличие постановления администрации города Перми об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза города Перми на долгосрочный период, есть/нет
нет
есть
есть
ДФ
ежегодно
ДП5
наличие разработанного (актуализированного) проекта бюджетного прогноза города Перми на долгосрочный период, есть/нет
нет
есть
есть
ДФ
ежегодно
ДП6
наличие проекта бюджетного прогноза города Перми на долгосрочный период, внесенного в Пермскую городскую Думу с проектом решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период, есть/нет
нет
есть
есть
ДФ
ежегодно
Задача 3. Увеличение доходов бюджета города Перми (УД)
Мероприятия:







3.1. Реализация
мероприятий, направленных на создание условий для экономического развития города, привлечения инвестиций в экономику города Перми
УД1
объем поступления НДФЛ в бюджет города Перми, млн. руб.
6748,1
7694,6
8171,7
департамент экономики и промышленной политики администрации города Перми (далее - ДЭПП)
ежеквартально
3.2. Реализация мероприятий, направленных на создание благоприятного предпринимательского климата, условий для ведения бизнеса на территории города Перми
УД2
объем поступления единого налога на вмененный доход и налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения в бюджет города Перми, млн. руб.
576,0
603,7
630,8
ДЭПП
ежеквартально
3.3. Реализация мероприятий по вовлечению земельных участков в платное пользование, а также мероприятий, направленных на обеспечение платности использования земли на территории города Перми
УД3
объем поступления в бюджет города Перми земельного налога, млн. руб.
3065,0
3392,6
3450,1
департамент земельных отношений администрации города Перми (далее - ДЗО)
ежеквартально
УД4
объем поступления в бюджет города Перми арендной платы за землю (без учета права аренды), млн. руб.
828,5
718,0
695,3
ДЗО
ежеквартально
УД5
объем поступления в бюджет города Перми доходов от продажи земли, млн. руб.
143,0
128,3
128,3
ДЗО
ежеквартально
3.4. Реализация парковочной политики
УД6
наличие правового акта администрации города Перми по реализации единой парковочной политики на территории города Перми, есть/нет
есть
есть
есть
департамент дорог и транспорта администрации города Перми (далее - ДДиТ)
1 полугодие
УД7
объем поступления в бюджет города Перми доходов от предоставления на платной основе парковок (парковочных мест), млн. руб.
нормативно-правовая база не сформирована
нормативно-правовая база не сформирована
нормативно-правовая база не сформирована
ДДиТ
ежегодно
3.5. Реализация мероприятий, направленных на повышение эффективности использования муниципального имущества
УД8
объем поступления в бюджет города Перми доходов от сдачи в аренду и продажи муниципального имущества, млн. руб.
619,8
332,1
282,2
департамент имущественных отношений администрации города Перми (далее - ДИО)
ежеквартально
УД9
количество проведенных инвентаризаций имущества муниципальных унитарных предприятий, шт.
1
-
-
ДИО
ежегодно
УД10
количество проведенных инвентаризаций объектов муниципальной казны с целью выявления возможности получения дополнительных доходов в бюджет города Перми, шт.
1
-
-
ДИО
ежегодно
3.6. Реализация мероприятий программы, направленных на снижение задолженности по неналоговым платежам в бюджет города Перми
УД11
объем задолженности в бюджет города Перми по арендной плате за земельные участки, арендной плате за имущество, плате за размещение рекламных конструкций, плате за размещение нестационарных торговых объектов на конец отчетного периода, млн. руб.
834,4
713,6
601,4
ДИО, ДЗО, ДЭПП, управление жилищных отношений администрации города Перми (далее - УЖО), департамент жилищно-коммунального хозяйства администрации города Перми (далее - ДЖКХ)
ежеквартально
УД12
наличие планов мероприятий по снижению задолженности по неналоговым платежам в бюджет города Перми, есть/нет
есть
есть
есть
ДИО, ДЗО, ДЭПП, УЖО, ДЖКХ
ежегодно
3.7. Адресная работа с организациями, имеющими задолженность в бюджет города по налогам; информационная кампания в целях формирования позитивного отношения к уплате налогов
УД13
объем задолженности по налоговым платежам, поступившей в бюджет города Перми по результатам работы городской комиссии по бюджетной и налоговой политике в области доходов и районных комиссий, созданных в территориальных органах, млн. руб.
оценивается по факту
оценивается по факту
оценивается по факту
ДИО, ДЗО, ДЭПП, территориальные органы администрации города Перми (далее - ТО)
ежеквартально
УД14
количество проведенных заседаний комиссии по бюджетной и налоговой политике администрации города Перми в области доходов бюджета города Перми, шт.
10
10
10
ДФ
ежеквартально
УД15
количество информационных роликов об обязанности уплаты налогов, транслируемых в СМИ, шт.
1
1
1
информационно-аналитическое управление администрации города Перми (далее - ИАУ)
ежегодно
3.8. Привлечение финансовых средств из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации
УД16
наличие плана мероприятий по привлечению средств из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации, есть/нет
есть
есть
есть
ФО
ежеквартально
УД17
исполнение плана мероприятий по привлечению средств из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации,%
100
100
100
ФО
ежеквартально
Задача 4. Повышение эффективности бюджетных расходов города Перми (ЭР)
Мероприятия:







4.1. Экспертиза инструментов среднесрочного планирования на соответствие документам стратегического планирования муниципального образования город Пермь
ЭР1
доля инструментов среднесрочного планирования, актуализированных в соответствии с документами стратегического планирования, в общем количестве инструментов среднесрочного планирования, %
100
100
100
ДПМ
ежегодно
4.2. Обеспечение своевременной актуализации нормативной правовой базы для реализации решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период
ЭР2
доля своевременно актуализированной нормативной правовой базы в течение года для реализации решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период, %
100
100
100
ФО, ФП
ежеквартально
4.3. Проведение оценки эффективности реализации муниципальных программ
ЭР3
доля муниципальных программ, в отношении которых проведена оценка эффективности их реализации, в общем количестве муниципальных программ, %
100
100
100
ДПМ
ежегодно
4.4. Проведение оценки эффективности реализации инвестиционных проектов
ЭР4
доля инвестиционных проектов, ведомственных целевых программ, в отношении которых проведена оценка эффективности реализации, в общем количестве инвестиционных проектов, ведомственных целевых программ, %
100
100
100
ДПМ
ежегодно
4.5. Инвентаризация и пересмотр расходных обязательств по вопросам местного значения с учетом необходимости их оптимизации и повышения эффективности использования финансовых ресурсов
ЭР5
доля расходных обязательств по вопросам местного значения, в отношении которых проведена инвентаризация с учетом необходимости их оптимизации и повышения эффективности использования финансовых ресурсов, %
100
100
100
ФО, ТО
1 полугодие, ежегодно
4.6. Инвентаризация и отказ от расходных обязательств по вопросам, не отнесенным к компетенции органов местного самоуправления
ЭР6
доля расходных обязательств по вопросам, не отнесенным к компетенции органов местного самоуправления, в отношении которых проведена инвентаризация, %
100
100
100
ФО, ТО
1 полугодие, ежегодно
4.7. Инвентаризация социальных выплат и льгот, установленных правовыми актами города Перми, их пересмотр на основе принципов адресности и нуждаемости
ЭР7
доля расходных обязательств, устанавливающих меры социальной поддержки, в отношении которых проведена инвентаризация, %
100
100
100
ФО, ФП
1 полугодие, ежегодно
4.8. Оценка преференций юридическим и физическим лицам (льготы, субсидии, компенсации процентных ставок по кредитам, гарантии) и финансового результата для бюджета города Перми
ЭР8
наличие порядка проведения оценки преференций юридическим и физическим лицам (льготы, субсидии, компенсации процентных ставок по кредитам, гарантии) и финансового результата для бюджета города Перми, утвержденного правовым актом администрации города Перми, есть/нет
нет
есть
нет
ДФ
ежегодно
ЭР9
наличие результатов оценки преференций юридическим и физическим лицам (льготы, субсидии, компенсации процентных ставок по кредитам, гарантии) и финансового результата для бюджета города Перми, проведенной в соответствии с порядком, утвержденным администрацией города Перми, есть/нет
нет
нет
есть
ДФ
ежегодно
4.9. Сохранение объема бюджетных ассигнований, направляемых на финансовое обеспечение капитальных вложений в объекты муниципальной собственности города Перми, в объеме не менее 10% общего объема собственных расходов бюджета города Перми
ЭР10
доля бюджетных ассигнований, направляемых на финансовое обеспечение капитальных вложений в объекты муниципальной собственности города Перми, в общем объеме собственных расходов бюджета города Перми, %
10
10
10
ДФ
ежеквартально
4.10. Формирование бездефицитного бюджета города Перми
ЭР11
отношение дефицита бюджета города Перми к доходам бюджета города Перми без учета объема безвозмездных поступлений, %
0
0
0
ДФ
ежегодно
4.11. Оптимизация расходов на оказание муниципальных услуг
ЭР12
анализ структуры расходов на муниципальные услуги в разрезе муниципальных услуг и муниципальных учреждений, есть/нет
есть
нет
нет
ДФ
1 квартал
ЭР13
количество проведенных инвентаризаций методик расчета и размеров нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) с целью повышения эффективности планирования муниципального задания, шт.
1
-
-
ФО, ДФ
ежеквартально
ЭР14
доля актуализированных нормативных правовых актов администрации города Перми об утверждении методик расчета и размеров нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в общем объеме нормативных правовых актов администрации города Перми, подлежащих актуализации по результатам инвентаризации методик расчета и размеров нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), %
100
100
100
ФО
ежеквартально
4.12. Повышение качества и доступности оказания муниципальных услуг, оказываемых в рамках Закона № 210-ФЗ, через многофункциональные центры
ЭР15
доля муниципальных услуг, оказываемых функциональными и территориальными органами администрации города Перми в рамках Закона № 210-ФЗ, переданных для оказания в многофункциональные центры, в общем количестве муниципальных услуг, оказываемых в рамках Закона № 210-ФЗ, %
100
100
100
управление по вопросам муниципальной службы и кадров администрации города Перми (далее - УВМСК)
ежеквартально
ЭР16
доля муниципальных услуг, оказанных через многофункциональные центры, в общем количестве оказанных муниципальных услуг в отчетном периоде, %
5
15
30
УВМСК (сводный показатель) ФО, ТО, оказывающие муниципальные услуги в рамках Закона № 210-ФЗ
ежеквартально
ЭР17
доля заявителей, удовлетворенных качеством муниципальных услуг, оказываемых в рамках Закона № 210-ФЗ, от общего числа заявителей, обратившихся за получением муниципальных услуг, %
70
80
85
УВМСК (сводный показатель) ФО, ТО, оказывающие муниципальные услуги в рамках Закона № 210-ФЗ
ежеквартально
ЭР18
среднее число обращений представителей бизнес-сообщества в функциональный или территориальный орган администрации города Перми для получения одной муниципальной услуги, оказываемой в рамках Закона № 210-ФЗ и связанной со сферой предпринимательской деятельности, шт.
не более 2
не более 2
не более 2
УВМСК (сводный показатель) ТО, оказывающие муниципальные услуги в рамках Закона № 210-ФЗ, связанные со сферой предпринимательской деятельности
ежеквартально
ЭР19
время ожидания в очереди при обращении заявителя в функциональный или территориальный орган администрации города Перми для получения муниципальной услуги, оказываемой в рамках Закона № 210-ФЗ, мин.
не более 15 минут
не более 15 минут
не более 15 минут
УВМСК (сводный показатель) ФО, ТО, оказывающие муниципальные услуги в рамках Закона № 210-ФЗ
ежеквартально
4.13. Формирование муниципального задания по оказываемым муниципальным услугам с учетом качества их оказания
ЭР20
доля муниципальных учреждений города Перми, оказывающих муниципальные услуги с качеством, соответствующим показателям качества, установленным в муниципальном задании, в общем количестве муниципальных учреждений города Перми, %
90
93
95
ДПМ (сводный показатель), ФО, ТО
ежегодно
ЭР21
доля оказанных муниципальных услуг, качество исполнения которых соответствует показателям качества, установленным в муниципальном задании, в общем количестве муниципальных услуг, оказанных муниципальными учреждениями города Перми, %
51
55
60
ДПМ (сводный показатель), ФО, ТО
ежегодно
4.14. Мониторинг размещения информации о муниципальных учреждениях города Перми на официальном сайте государственных и муниципальных учреждений www.bus.gov.ru
ЭР22
доля муниципальных учреждений города Перми, актуальная информация о которых размещена на сайте www.bus.gov.ru, в общем количестве муниципальных учреждений города Перми, %
100
100
100
ДМП
ежеквартально
4.15. Эффективная контрактация руководителей муниципальных учреждений
ЭР23
доля руководителей муниципальных учреждений города Перми, с которыми заключены трудовые договоры (дополнительные соглашения к трудовым договорам), основанные на принципах "эффективного контракта", в общем количестве руководителей муниципальных учреждений города Перми, %
50
100
100
ДПМ
ежегодно
4.16. Мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами бюджетных средств
ЭР24
количество проведенных мониторингов качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами бюджетных средств, и опубликованных отчетов на сайте департамента финансов администрации города Перми, шт.
4
4
4
ДФ
ежеквартально
4.17. Исполнение бюджета города Перми без просроченной кредиторской задолженности
ЭР25
отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджета города Перми, %
0
0
0
ФО, ТО
ежеквартально
4.18. Совершенствование системы муниципальных закупок
ЭР26
наличие правового акта, устанавливающего порядок обоснования необходимости авансовых платежей по муниципальным контрактам (договорам) на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения муниципальных нужд, есть/нет
есть
есть
есть
управление муниципального заказа
администрации города Перми (далее - УМЗ)
ежегодно
ЭР27
наличие функционирующих комиссий по осуществлению централизованных закупок товаров, работ, услуг, есть/нет
есть
есть
есть
УМЗ
ежегодно
ЭР28
повышение уровня централизации закупок - снижение начальной (максимальной) цены единицы товаров, при закупке которых определение поставщиков (подрядчиков, исполнителей) для заказчиков осуществляется Уполномоченным органом, млн руб.
7 млн руб.
5 млн руб.
5 млн руб.
УМЗ
ежегодно
ЭР29
наличие правового акта, определяющего случаи осуществления банковского сопровождения контрактов, предметом которых являются поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, есть/нет
есть
есть
есть
УМЗ
ежегодно
Задача 5. Обеспечение открытости и прозрачности бюджета города Перми (ОП)

Мероприятия:







5.1. Обеспечение открытости и доступности информации о бюджете города Перми в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации
ОП1
наличие в информационной аналитической системе "Публичный бюджет города Перми" утвержденного бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период, годового отчета об исполнении бюджета города Перми, есть/нет
есть
есть
есть
ДФ
ежегодно
ОП2
количество размещенных на официальном сайте администрации города Перми сведений: об использовании администрацией города Перми выделяемых бюджетных средств, о представленных организациям и индивидуальным предпринимателям льготах, отсрочках, рассрочках, о списании задолженности по неналоговым платежам в бюджет муниципального образования город Пермь, шт.
4
4
4
ДФ,
ИАУ
ежеквартально
ОП3
количество опубликованных в печатном средстве массовой информации "Официальный бюллетень органов местного самоуправления муниципального образования город Пермь": сведений о ходе исполнения бюджета города Перми, сведений о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления и работников муниципальных учреждений города Перми с указанием фактических затрат на их денежное содержание, шт.
4
4
4
ДФ,
управление по общим вопросам (далее - УпОВ)
ежеквартально
ОП4
количество проведенных публичных слушаний по проекту бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период, годовому отчету об исполнении бюджета города Перми, шт.
2
2
2
ДФ
1 полугодие, ежегодно
5.2. Сопровождение информационных ресурсов о бюджете города Перми в сети "Интернет"
ОП5
наличие актуальной информации на сайте департамента финансов администрации города Перми, есть/нет
есть
есть
есть
ДФ
ежеквартально
ОП6
наличие актуальной информации в информационной аналитической системе "Публичный бюджет города Перми", есть/нет
есть
есть
есть
ДФ
ежеквартально
Задача 6. Развитие финансового контроля в администрации города Перми (ФК)

Мероприятия:







6.1. Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля
ФК1
соотношение количества проведенных контрольных мероприятий и количества контрольных мероприятий по плану, %
100
100
100
ДФ
ежеквартально
ФК2
соотношение объема средств бюджета города Перми, проверенных в рамках последующего муниципального финансового контроля, и общей суммы расходов бюджета города Перми, %
не менее 25
не менее 25
не менее 25
ДФ
ежеквартально
ФК3
соотношение объема средств на выполнение муниципальных заданий, проверенных в рамках последующего муниципального финансового контроля, и общей суммы средств, выделенных на выполнение муниципальных заданий, %
не менее 20
не менее 20
не менее 20
ДФ
ежеквартально
6.2. Проведение анализа исполнения полномочий по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств
ФК4
количество аналитических справок/отчетов по осуществлению полномочий внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств, шт.
3/0
4/1
4/1
ДФ
ежеквартально
ФК5
соотношение количества информации о проведении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, представленной главными администраторами бюджетных средств, и общего количества главных администраторов бюджетных средств, %
100
100
100
ФО, ТО
ежеквартально
6.3. Осуществление внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств
ФК6
выполнение плана внутреннего финансового контроля, %
100
100
100
ФО, ТО
ежеквартально
ФК7
соотношение количества устраненных нарушений, выявленных при осуществлении внутреннего финансового контроля, и количества выявленных нарушений, срок устранения по которым наступил в отчетном периоде, %
100
100
100
ФО, ТО
ежеквартально
ФК8
соотношение количества проведенных аудиторских проверок и количества аудиторских проверок по плану, %
100
100
100
ФО, ТО
ежеквартально
ФК9
соотношение реализованных (принятых) предложений (рекомендаций) по результатам аудиторских проверок и количества предложений (рекомендаций) по результатам проведенных аудиторских проверок, %
100
100
100
ФО, ТО
ежеквартально

----------------------------------------------
<1> Значения целевых показателей, отражающие отдельные параметры бюджета города Перми и муниципальных программ города Перми, могут корректироваться в ходе реализации Программы.





Приложение 2
к Программе
повышения эффективности
управления муниципальными
финансами города Перми
на период до 2017 года

МЕТОДИКА
расчета значений целевых показателей (индикаторов)
реализации Программы повышения эффективности управления
муниципальными финансами города Перми на период до 2017 года

1. Расчет значений индикаторов, предусмотренных задачей 1. Формирование среднесрочного бюджета города Перми в программном формате (ПБ):
1.1. индикатор ПБ1 "Наличие утвержденного бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период в программном формате, есть/нет" принимает значение "есть", если решение о бюджете города Перми:
утверждает параметры бюджета на трехлетний период;
сформировано на основе муниципальных программ;
1.2. индикатор ПБ2 "Удельный вес расходов бюджета города Перми, формируемых в рамках программ, %" рассчитывается по следующей формуле:

ПБ2 = РП / Р x 100, где

РП - объем расходов бюджета города Перми на реализацию муниципальных программ, ведомственных целевых программ без учета объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
Р - объем расходов бюджета города Перми без учета объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
1.3. индикатор ПБ3 "Доля своевременно утвержденных муниципальных программ в общем количестве муниципальных программ, положенных в основу проекта бюджета города Перми, %" рассчитывается по следующей формуле:

ПБ3 = МПср / МП x 100, где

МПср - количество своевременно утвержденных муниципальных программ;
МП - общее количество муниципальных программ, положенных в основу проекта бюджета города Перми.
Муниципальная программа считается своевременно утвержденной, если ее подготовка осуществлена в сроки, установленные разделом 2 Регламента подготовки прогноза социально-экономического развития города Перми и проекта бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период, утвержденного Постановлением администрации города Перми от 30 апреля 2010 г. № 217.
Индикатор ПБ4 "Наличие одновременно представленных муниципальных программ с проектом решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период в Пермскую городскую Думу, есть/нет" принимает значение "есть", если одновременно с проектом решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период в Пермскую городскую Думу внесены муниципальные программы, положенные в основу проекта бюджета города Перми;
1.4. индикатор ПБ5 "Отношение количества муниципальных программ, приведенных в соответствие с вступившим в силу решением о бюджете города Перми, к общему количеству муниципальных программ, %" рассчитывается по следующей формуле:

ПБ5 = МПсб / МП x 100, где

МПсб - количество муниципальных программ, приведенных в соответствие с решением о бюджете города Перми не позднее трех месяцев со дня его вступления в силу;
МП - общее количество муниципальных программ, положенных в основу проекта бюджета города Перми.
Индикатор ПБ6 "Отношение количества муниципальных программ, приведенных в соответствие с решением о бюджете города Перми, к общему количеству муниципальных программ, %" рассчитывается по следующей формуле:

ПБ6 = МПсб / МП x 100, где

МПсб - количество муниципальных программ, приведенных в соответствие с решением о бюджете города Перми в течение финансового года;
МП - общее количество муниципальных программ, положенных в основу проекта бюджета города Перми;
1.5. индикатор ПБ7 "Доля своевременно актуализированной нормативной правовой базы для формирования проекта решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период, %" рассчитывается по следующей формуле:

ПБ7 = НПАак / НПА x 100, где

НПАак - количество своевременно актуализированных нормативных правовых актов, необходимых для формирования проекта решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период;
НПА - общее количество нормативных правовых актов, необходимых для формирования проекта решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период.
Нормативными правовыми актами являются правовые акты города Перми об утверждении и (или) внесении изменений в:
действующие и принимаемые расходные обязательства города Перми по вопросам местного значения;
муниципальные программы;
инвестиционные проекты;
ведомственные целевые программы;
методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание муниципального имущества;
методики расчета нормативных затрат на выполнение муниципальных работ;
размеры нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание муниципального имущества;
размеры нормативных затрат на выполнение муниципальных работ;
расчетные показатели субсидий на иные цели.
2. Расчет значений индикаторов, предусмотренных задачей 2. Внедрение долгосрочного бюджетного планирования в городе Перми (ДП):
2.1. индикатор ДП1 "Наличие актуализированного Положения о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми (решение Пермской городской Думы от 28 августа 2007 г. № 185) в части внедрения долгосрочного бюджетного планирования, есть/нет" принимает значение "есть" в случае наличия утвержденного решения Пермской городской Думы о внесении изменений в Положение о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми, утвержденное решением Пермской городской Думы от 28 августа 2007 г. № 185, предусматривающего формирование бюджетного прогноза города Перми на долгосрочный период;
2.2. индикатор ДП2 "Наличие постановления администрации города Перми об утверждении Порядка разработки прогноза социально-экономического развития города Перми на долгосрочный период, есть/нет" принимает значение "есть" в случае наличия постановления администрации города Перми об утверждении Порядка разработки прогноза социально-экономического развития города Перми на долгосрочный период.
Индикатор ДП3 "Наличие разработанного (уточненного) прогноза социально-экономического развития города Перми на долгосрочный период, есть/нет" принимает значение "есть" в случае наличия прогноза социально-экономического развития города Перми на долгосрочный период, подготовленного согласно утвержденному постановлением администрации города Перми Порядку разработки прогноза социально-экономического развития города Перми на долгосрочный период;
2.3. индикатор ДП4 "Наличие постановления администрации города Перми об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза города Перми на долгосрочный период, есть/нет" принимает значение "есть" в случае наличия постановления администрации города Перми об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза города Перми на долгосрочный период.
Индикатор ДП5 "Наличие разработанного (актуализированного) проекта бюджетного прогноза города Перми на долгосрочный период, есть/нет" принимает значение "есть" в случае наличия бюджетного прогноза города Перми на долгосрочный период, подготовленного согласно утвержденному постановлением администрации города Перми Порядку разработки и утверждения бюджетного прогноза города Перми на долгосрочный период на основе прогноза социально-экономического развития города Перми на долгосрочный период.
Индикатор ДП6 "Внесение проекта бюджетного прогноза города Перми на долгосрочный период в Пермскую городскую Думу с проектом решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период, шт." принимает значение "1" при внесении проекта бюджетного прогноза города Перми на долгосрочный период в Пермскую городскую Думу одновременно с проектом решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период.
3. Расчет значений индикаторов, предусмотренных задачей 3. Увеличение доходов бюджета города Перми (УД):
по индикаторам УД1 "Объем поступления НДФЛ в бюджет города Перми, млн. руб.", УД2 "Объем поступления единого налога на вмененный доход и налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения в бюджет города Перми, млн. руб.", УД3 "Объем поступления в бюджет города Перми земельного налога, млн. руб.", УД4 "Объем поступления в бюджет города Перми арендной платы за землю (без учета права аренды), млн. руб.", УД5 "Объем поступления в бюджет города Перми доходов от продажи земли, млн. руб.", УД7 "Объем поступления в бюджет города Перми доходов от предоставления на платной основе парковок (парковочных мест), млн. руб.", УД8 "Объем поступления в бюджет города Перми доходов от сдачи в аренду и продажи муниципального имущества, млн. руб." целевой показатель принимает значение согласно ежеквартальным отчетным данным по исполнению бюджета города Перми по доходам (нарастающим итогом).
Индикатор УД6 "Наличие правового акта администрации города Перми по реализации единой парковочной политики на территории города Перми, есть/нет" принимает значение "есть" при наличии утвержденного правового акта администрации города Перми, определяющего единую парковочную политику на территории города Перми и методы ее реализации.
Индикатор УД9 "Количество проведенных инвентаризаций имущества муниципальных унитарных предприятий, шт." принимает значение "1" в случае:
фактического проведения инвентаризации имущества муниципальных унитарных предприятий с целью выявления имущества, от использования которого возможно получение дохода;
наличия оформленных результатов инвентаризации имущества муниципальных унитарных предприятий.
Индикатор УД10 "Количество проведенных инвентаризаций объектов муниципальной казны с целью выявления возможности получения дополнительных доходов в бюджет города Перми, шт." принимает значение "1" в случае:
фактического проведения инвентаризации имущества муниципальной казны с целью выявления имущества, от использования которого возможно получение дохода;
наличия оформленных результатов инвентаризации имущества муниципальной казны.
Индикатор УД11 "Объем задолженности в бюджет города Перми по арендной плате за земельные участки, арендной плате за имущество, плате за размещение рекламных конструкций, плате за размещение нестационарных торговых объектов на конец отчетного периода, млн. руб." принимает значение согласно ежеквартальным отчетным данным (нарастающим итогом).
Индикатор УД12 "Наличие планов мероприятий по снижению задолженности по неналоговым платежам в бюджет города Перми, есть/нет" принимает значение "есть" в случае наличия у ответственного исполнителя утвержденного плана мероприятий по снижению задолженности по неналоговым платежам в бюджет города Перми.
Индикатор УД13 "Объем задолженности по налоговым платежам, поступившей в бюджет города Перми по результатам работы городской комиссии по бюджетной и налоговой политике в области доходов и районных комиссий, созданных в территориальных органах, млн. руб." оценивается на основании фактических значений объема поступившей в бюджет города Перми задолженности по налоговым платежам.
Индикатор УД14 "Количество проведенных заседаний комиссии по бюджетной и налоговой политике администрации города Перми в области доходов бюджета города Перми, шт." принимает положительное значение при фактическом проведении заседаний комиссии по бюджетной и налоговой политике администрации города Перми в области доходов бюджета города Перми.
Индикатор УД15 "Количество информационных роликов об обязанности уплаты налогов, транслируемых в СМИ, шт." принимает положительное значение при фактической трансляции в СМИ информационных роликов налоговой тематики.
Индикатор УД16 "Наличие плана мероприятий по привлечению средств из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации, есть/нет" принимает значение "есть" в случае наличия у главного распорядителя бюджетных средств утвержденного плана по привлечению средств из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации.
Индикатор УД17 "Исполнение плана мероприятий по привлечению средств из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации, %" рассчитывается по следующей формуле:

УД17 = ПДф / ПДп x 100, где

ПДф - объем бюджетных ассигнований, привлеченных из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
ПДп - объем бюджетных ассигнований, запланированный к привлечению согласно плану мероприятий по привлечению средств из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации.
4. Расчет значений индикаторов, предусмотренных задачей 4. Повышение эффективности бюджетных расходов города Перми (ЭР):
4.1. индикатор ЭР1 "Доля инструментов среднесрочного планирования, актуализированных в соответствии с документами стратегического планирования, в общем количестве инструментов среднесрочного планирования, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР1 = ИПэ / ИП x 100, где

ИПэ - количество инструментов среднесрочного планирования (муниципальных программ, инвестиционных проектов, ведомственных целевых программ), актуализированных в соответствии с документами стратегического планирования муниципального образования город Пермь;
ИП - общее количество инструментов среднесрочного планирования;
4.2. индикатор ЭР2 "Доля своевременно актуализированной нормативной правовой базы в течение года для реализации решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР2 = НПАак / НПА x 100, где

НПАак - количество своевременно актуализированных нормативных правовых актов для реализации решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период;
НПА - общее количество нормативных правовых актов для реализации решения о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период.
Нормативными правовыми актами для реализации решения о бюджете города Перми являются правовые акты города Перми об утверждении и (или) внесении изменений в:
действующие и принимаемые расходные обязательства города Перми по вопросам местного значения;
муниципальные программы;
инвестиционные проекты;
ведомственные целевые программы;
методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание муниципального имущества;
методики расчета нормативных затрат на выполнение муниципальных работ;
размеры нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание муниципального имущества;
размеры нормативных затрат на выполнение муниципальных работ;
расчетные показатели субсидий на иные цели;
4.3. индикатор ЭР3 "Доля муниципальных программ, в отношении которых проведена оценка эффективности их реализации, в общем количестве муниципальных программ, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭРЗ = МПоэ / МП x 100, где

МПоэ - количество муниципальных программ, по которым проведена оценка эффективности их реализации в соответствии с Порядком принятия решений о разработке муниципальных программ, их формирования и реализации, утвержденным Постановлением администрации города Перми от 25 сентября 2013 г. № 781;
МП - общее количество муниципальных программ;
4.4. индикатор ЭР4 "Доля инвестиционных проектов, ведомственных целевых программ, в отношении которых проведена оценка эффективности реализации, в общем количестве инвестиционных проектов, ведомственных целевых программ, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР4 = ИПоэ / ИП x 100, где

ИПоэ - количество инвестиционных проектов, ведомственных целевых программ, в отношении которых проведена оценка эффективности их реализации в соответствии с Порядком разработки и реализации инвестиционных проектов администрации города Перми, утвержденным Постановлением администрации города Перми от 31 декабря 2009 г. № 1060, Порядком разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, утвержденным Постановлением администрации города Перми от 24 декабря 2009 № 1014;
ИП - общее количество инвестиционных проектов, ведомственных целевых программ;
4.5. индикатор ЭР5 "Доля расходных обязательств по вопросам местного значения, в отношении которых проведена инвентаризация с учетом необходимости их оптимизации и повышения эффективности использования финансовых ресурсов, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР5 = РОи / РО x 100, где

РОи - количество расходных обязательств по вопросам местного значения в отношении которых проведена инвентаризация с учетом необходимости их оптимизации и повышения эффективности использования финансовых ресурсов;
РО - общее количество расходных обязательств по вопросам местного значения;
4.6. индикатор ЭР6 "Доля расходных обязательств по вопросам, не отнесенным к компетенции органов местного самоуправления, в отношении которых проведена инвентаризация, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР6 = РОи / РОнк x 100, где

РОи - количество расходных обязательств по вопросам, не отнесенным к компетенции органов местного самоуправления, в отношении которых проведена инвентаризация;
РОнк - общее количество расходных обязательств по вопросам, не отнесенным к компетенции органов местного самоуправления;
4.7. индикатор ЭР7 "Доля расходных обязательств, устанавливающих меры социальной поддержки, в отношении которых проведена инвентаризация, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР7 = СПи / СПф x 100, где

СПи - количество расходных обязательств, устанавливающих меры социальной поддержки, в отношении которых проведена инвентаризация и пересмотр на основе принципов адресности и нуждаемости;
СПф - общее количество расходных обязательств, устанавливающих меры социальной поддержки;
4.8. индикатор ЭР8 "Наличие порядка проведения оценки преференций юридическим и физическим лицам (льготы, субсидии, компенсации процентных ставок по кредитам, гарантии) и финансового результата для бюджета города Перми, утвержденного правовым актом администрации города Перми, есть/нет" принимает значение "есть" в случае наличия порядка проведения оценки преференций юридическим и физическим лицам (льготы, субсидии, компенсации процентных ставок по кредитам, гарантии) и финансового результата для бюджета города Перми, утвержденного правовым актом администрации города Перми.
Индикатор ЭР9 "Наличие результатов оценки преференций юридическим и физическим лицам (льготы, субсидии, компенсации процентных ставок по кредитам, гарантии) и финансового результата для бюджета города Перми, проведенной в соответствии с порядком, утвержденным администрацией города Перми, есть/нет" принимает значение "есть" в случае наличия результатов оценки преференций юридическим и физическим лицам (льгот, субсидий, компенсаций процентных ставок по кредитам, гарантий) и финансового результата для бюджета города Перми, проведенной в соответствии с порядком, утвержденным администрацией города Перми;
4.9. индикатор ЭР10 "Доля бюджетных ассигнований, направляемых на финансовое обеспечение капитальных вложений в объекты муниципальной собственности города Перми, в общем объеме собственных расходов бюджета города Перми, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР10 = Ркп / Р x 100, где

Ркп - объем собственных расходов бюджета города Перми на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности города Перми;
Р - общий объем собственных расходов бюджета города Перми;
4.10. индикатор ЭР11 "Отношение дефицита бюджета города Перми к доходам бюджета города Перми без учета объема безвозмездных поступлений, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР11 = ДЕФ / (Д - БП) x 100, где

ДЕФ - размер дефицита бюджета города Перми;
Д - общий объем доходов бюджета города Перми;
БП - объем безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в бюджет города Перми;
4.11. индикатор ЭР12 "Анализ структуры расходов на муниципальные услуги в разрезе муниципальных услуг и муниципальных учреждений, есть/нет" принимает значение "есть" в случае наличия оформленных фактических результатов анализа структуры расходов на муниципальные услуги в разрезе муниципальных услуг и муниципальных учреждений.
Индикатор ЭР13 "Количество проведенных инвентаризаций методик расчета и размеров нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) с целью повышения эффективности планирования муниципального задания, шт." принимает значение "1" в случае наличия оформленных результатов инвентаризации методик расчета и размеров нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).
Индикатор ЭР14 "Доля актуализированных нормативных правовых актов администрации города Перми об утверждении методик расчета и размеров нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в общем объеме нормативных правовых актов администрации города Перми, подлежащих актуализации по результатам инвентаризации методик расчета и размеров нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР14 = НПАак / НПАп, где

НПАак - количество актуализированных нормативных правовых актов администрации города Перми об утверждении методик расчета и размеров нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
НПАп - общее количество нормативных правовых актов администрации города Перми, подлежащих актуализации по результатам инвентаризации методик расчета и размеров нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
4.12. индикатор ЭР15 "Доля муниципальных услуг, оказываемых функциональными и территориальными органами администрации города Перми в рамках 210-ФЗ, переданных для оказания в многофункциональные центры, в общем количестве муниципальных услуг, оказываемых в рамках Закона № 210-ФЗ, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР15 = МУмфц / МУ x 100, где

МУмфц - количество муниципальных услуг, оказываемых в рамках Закона № 210-ФЗ, переданных для оказания в многофункциональные центры;
МУ - общее количество муниципальных услуг, оказываемых в рамках Закона № 210-ФЗ, в отчетном периоде.
Индикатор ЭР16 "Доля муниципальных услуг, оказанных через многофункциональные центры, в общем количестве оказанных муниципальных услуг в отчетном периоде, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР16 = МУмфц / МУ x 100, где

МУмфц - количество муниципальных услуг, оказанных через многофункциональные центры;
МУ - общее количество муниципальных услуг, оказанных функциональными и территориальными органами в отчетном периоде.
Индикатор ЭР17 "Доля заявителей, удовлетворенных качеством муниципальных услуг, оказываемых в рамках Закона № 210-ФЗ, от общего числа заявителей, обратившихся за получением муниципальных услуг, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР17 = Зу / З x 100, где

Зу - количество заявителей, указавших в анкетах по оценке качества предоставления муниципальных услуг, что удовлетворены (скорее удовлетворены) качеством оказания муниципальной услуги;
З - общее количество заявителей, заполнивших анкеты по оценке качества предоставления муниципальных услуг.
Индикатор ЭР18 "Среднее число обращений представителей бизнес-сообщества в функциональный или территориальный орган администрации города Перми для получения одной муниципальной услуги, оказываемой в рамках Закона № 210-ФЗ и связанной со сферой предпринимательской деятельности, шт." рассчитывается по следующей формуле:

ЭР18 = Бо / Б, где

Бо - общее количество обращений представителей бизнес-сообщества в функциональные и территориальные органы администрации города Перми для сбора, сдачи документов (запроса) и получения результата оказания услуги, указанных в анкетах по оценке качества предоставления муниципальных услуг;
Б - общее количество представителей бизнес-сообщества, заполнивших анкеты по оценке качества предоставления муниципальных услуг.
Индикатор ЭР19 "Время ожидания в очереди при обращении заявителя в функциональный или территориальный орган администрации города Перми для получения муниципальной услуги, оказываемой в рамках Закона № 210-ФЗ, мин." рассчитывается по следующей формуле:

ЭР19 = Во / З, где

Во - общее количество времени ожидания в очереди для подачи запроса и получения результата оказания муниципальной услуги (минуты), указанное в анкетах по оценке качества предоставления муниципальных услуг;
З - общее количество заявителей, заполнивших анкеты по оценке качества предоставления муниципальных услуг;
4.13. индикатор ЭР20 "Доля муниципальных учреждений города Перми, оказывающих муниципальные услуги с качеством, соответствующим показателям качества, установленным в муниципальном задании, в общем количестве муниципальных учреждений города Перми, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР20 = МУск / МУ x 100, где

МУск - количество муниципальных учреждений города Перми, оказывающих муниципальные услуги с качеством, соответствующим показателям качества, установленным в муниципальном задании;
МУ - общее количество муниципальных учреждений города Перми.
Индикатор ЭР21 "Доля оказанных муниципальных услуг, качество исполнения которых соответствует показателям качества, установленным в муниципальном задании, в общем количестве муниципальных услуг, оказанных муниципальными учреждениями города Перми, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР21 = МУск / МУ x 100, где

МУск - количество муниципальных услуг, оказанных муниципальными учреждениями города Перми, качество исполнения которых соответствует показателям качества, установленным в муниципальном задании;
Му - общее количество муниципальных услуг, оказанных муниципальными учреждениями;
4.14. индикатор ЭР22 "Доля муниципальных учреждений города Перми, актуальная информация о которых размещена на сайте www.bus.gov.ru, в общем количестве муниципальных учреждений города Перми, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР22 = МУпубл / МУ x 100, где

МУпубл - число муниципальных учреждений города Перми, информация о которых за отчетный год размещена на официальном сайте в сети Интернет (без учета казенных учреждений, являющихся органами местного самоуправления);
МУ - общее число муниципальных учреждений города Перми (без учета казенных учреждений, являющихся органами местного самоуправления);
4.15. индикатор ЭР23 "Доля руководителей муниципальных учреждений города Перми, с которыми заключены трудовые договоры (дополнительные соглашения к трудовым договорам), основанные на принципах "эффективного контракта", в общем количестве руководителей муниципальных учреждений города Перми, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР23 = Рэк / Р x 100, где

Рэк - количество руководителей муниципальных учреждений города Перми, с которыми заключены трудовые договоры (дополнительные соглашения к трудовым договорам), основанные на принципах "эффективного контракта";
Р - общее количество руководителей муниципальных учреждений города Перми;
4.16. индикатор ЭР24 "Количество проведенных мониторингов качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами бюджетных средств, и опубликованных отчетов на сайте департамента финансов администрации города Перми, шт." принимает положительное значение, если:
порядок проведения мониторинга качества финансового управления главных администраторов бюджетных средств установлен правовым актом администрации города Перми;
публикация результатов мониторинга качества финансового управления осуществлена на сайте департамента финансов администрации города Перми;
опубликованные результаты мониторинга включают в себя оценку качества финансового управления всех главных администраторов бюджетных средств бюджета города Перми;
4.17. индикатор ЭР25 "Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджета города Перми, %" рассчитывается по следующей формуле:

ЭР25 = КЗпросроч / (Р - Рсубв) x 100, где

КЗпросроч - объем просроченной кредиторской задолженности по расходам бюджета города Перми;
Р - объем расходов бюджета города Перми, предусмотренный главному распорядителю бюджетных средств;
Рсубв - объем расходов бюджета города Перми, осуществляемых за счет субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
4.18. индикатор ЭР26 "Наличие правового акта, устанавливающего порядок обоснования необходимости авансовых платежей по муниципальным контрактам (договорам) на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения муниципальных нужд, есть/нет" принимает значение "есть" в случае наличия правового акта, устанавливающего порядок обоснования необходимости авансовых платежей по муниципальным контрактам (договорам) на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения муниципальных нужд.
Индикатор ЭР27 "Наличие функционирующих комиссий по осуществлению централизованных закупок товаров, работ, услуг, есть/нет" принимает значение "есть" в случае наличия комиссий по осуществлению централизованных закупок товаров, работ, услуг, предусмотренных Порядком взаимодействия заказчиков с уполномоченным органом на определение поставщиков (подрядчиков, исполнителей) для заказчиков муниципального образования город Пермь, утвержденным Постановлением администрации города Перми от 24 января 2014 г. № 38.
Индикатор ЭР28 "Повышение уровня централизации закупок - снижение начальной (максимальной) цены единицы товаров, при закупке которых определение поставщиков (подрядчиков, исполнителей) для заказчиков осуществляется Уполномоченным органом, млн. руб." принимает положительное значение в случае снижения начальной (максимальной) цены единицы товаров, при закупке которых определение поставщиков (подрядчиков, исполнителей) для заказчиков осуществляется Уполномоченным органом, предусмотренной разделом 6 Порядка взаимодействия заказчиков с уполномоченным органом на определение поставщиков (подрядчиков, исполнителей) для заказчиков муниципального образования город Пермь, утвержденного Постановлением администрации города Перми от 24 января 2014 г. № 38, до пяти миллионов рублей.
Индикатор ЭР29 "Наличие правового акта, определяющего случаи осуществления банковского сопровождения контрактов, предметом которых являются поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, есть/нет" принимает значение "есть" в случае наличия правового акта, определяющего случаи осуществления банковского сопровождения контрактов, предметом которых являются поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.
5. Расчет значений индикаторов, предусмотренных задачей 5. Обеспечение открытости и прозрачности бюджета города Перми (ОП):
5.1. индикатор ОП1 "Наличие в информационной аналитической системе "Публичный бюджет города Перми" утвержденного бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период, годового отчета об исполнении бюджета города Перми, есть/нет" принимает значение "есть" в случае наличия утвержденного бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период, годового отчета об исполнении бюджета города Перми в информационной аналитической системе "Публичный бюджет города Перми".
Индикатор ОП2 "Количество размещенных на официальном сайте администрации города Перми сведений: об использовании администрацией города Перми выделяемых бюджетных средств, о представленных организациям и индивидуальным предпринимателям льготах, отсрочках, рассрочках, о списании задолженности по неналоговым платежам в бюджет муниципального образования город Пермь, шт." принимает положительное значение при ежеквартальном направлении и наличии на официальном сайте администрации города Перми сведений об (о):
использовании администрацией города Перми выделяемых бюджетных средств;
представленных организациям и индивидуальным предпринимателям льготах, отсрочках, рассрочках, о списании задолженности по неналоговым платежам в бюджет муниципального образования город Пермь.
Индикатор ОП3 "Количество опубликованных в печатном средстве массовой информации "Официальный бюллетень органов местного самоуправления муниципального образования город Пермь":
сведений о ходе исполнения бюджета города Перми,
сведений о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления и работников муниципальных учреждений города Перми с указанием фактических затрат на их денежное содержание, шт." принимает положительное значение при наличии указанных сведений в печатном средстве массовой информации "Официальный бюллетень органов местного самоуправления муниципального образования город Пермь" ежеквартально.
Индикатор ОП4 "Количество проведенных публичных слушаний по проекту бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период, годовому отчету об исполнении бюджета города Перми, шт." принимает положительное значение в случае:
проведенных публичных слушаний по проекту бюджета города Перми на очередной финансовый год и плановый период,
проведенных публичных слушаний по годовому отчету об исполнении бюджета города Перми;
5.2. индикатор ОП5 "Наличие актуальной информации на сайте департамента финансов администрации города Перми, есть/нет" принимает значение "есть" в случае актуальности основных разделов сайта и содержащихся:
правовых актов по бюджетному процессу, в том числе распоряжений начальника департамента финансов;
показателей оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета города Перми;
бюджета города Перми;
оперативного анализа по исполнению бюджета.
Индикатор ОП6 "Наличие актуальной информации в информационной аналитической системе "Публичный бюджет города Перми", есть/нет" принимает значение "есть" в случае:
соблюдения сроков направления информации, установленных Приказом начальника департамента финансов администрации города Перми от 31 января 2014 г. № СЭД-06-01-04-о-13 "Об утверждении регламента взаимодействия подразделений департамента финансов администрации города Перми по предоставлению информации в ЗАО "Прогноз" для размещения в информационной аналитической системе "Публичный бюджет города Перми";
наличия актуальной информации о бюджете города Перми в информационной аналитической системе "Публичный бюджет города Перми".
6. Расчет значений индикаторов, предусмотренных задачей 6. Развитие финансового контроля в администрации города Перми (ФК):
6.1. индикатор ФК1 "Соотношение количества проведенных контрольных мероприятий и количества контрольных мероприятий по плану, %" рассчитывается по следующей формуле:

ФК1 = КМфакт / КМпл x 100, где

КМфакт - количество проведенных контрольных мероприятий при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля;
КМпл - количество плановых контрольных мероприятий.
Индикатор ФК2 "Соотношение объема средств бюджета города Перми, проверенных в рамках последующего муниципального финансового контроля, и общей суммы расходов бюджета города Перми, %" рассчитывается по следующей формуле:

ФК2 = Рп / Р x 100, где

Рп - объем расходов бюджета города Перми, проверенных контрольно-ревизионным управлением департамента финансов администрации города Перми, в рамках последующего муниципального финансового контроля;
Р - объем расходов бюджета города Перми.
Индикатор ФК3 "Соотношение объема средств на выполнение муниципальных заданий, проверенных в рамках последующего муниципального финансового контроля, и общей суммы средств, выделенных на выполнение муниципальных заданий, %" рассчитывается по следующей формуле:

ФК3 = Рпмз / Р x 100, где

Рпмз - размер объема средств на выполнение муниципальных заданий, проверенных в рамках последующего муниципального финансового контроля;
Р - размер общей суммы средств, выделенных на выполнение муниципальных заданий соответствующего года, предшествующего периоду проверки;
6.2. индикатор ФК4 "Количество аналитических справок/отчетов по осуществлению полномочий внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств, шт." принимает положительное значение при составлении аналитических справок (ежеквартально) и годового отчета.
Индикатор ФК5 "Соотношение количества информации о проведении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, представленной главными администраторами бюджетных средств, и общего количества главных администраторов бюджетных средств, %" рассчитывается по следующей формуле:

ФК5 = Ки / Кгабс x 100, где

Ки - количество информаций о проведении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;
Кгабс - количество главных администраторов бюджетных средств, представивших информацию;
6.3. индикатор ФК6 "Выполнение плана внутреннего финансового контроля, %" рассчитывается по следующей формуле:

ФК6 = КДфакт / КДпл x 100, где

КДфакт - количество проведенных контрольных действий при осуществлении внутреннего финансового контроля;
КДпл - количество контрольных действий по плану внутреннего финансового контроля.
Индикатор ФК7 "Соотношение количества устраненных нарушений, выявленных при осуществлении внутреннего финансового контроля, и количества выявленных нарушений, срок устранения по которым наступил в отчетном периоде, %" рассчитывается по следующей формуле:

ФК7 = Нустр / Нв x 100, где

Нустр - количество устраненных нарушений, выявленных при осуществлении внутреннего финансового контроля;
Нв - количество выявленных нарушений при осуществлении внутреннего финансового контроля, срок устранения по которым наступил в отчетном периоде.
Индикатор ФК8 "Соотношение количества проведенных аудиторских проверок и количества аудиторских проверок по плану, %" рассчитывается по следующей формуле:

ФК8 = Апфакт / Аппл x 100, где

Апфакт - количество проведенных аудиторских проверок;
Аппл - количество аудиторских проверок по плану внутреннего финансового аудита.
Индикатор ФК9 "Соотношение реализованных (принятых) предложений (рекомендаций) по результатам аудиторских проверок и количества предложений (рекомендаций) по результатам проведенных аудиторских проверок, %" рассчитывается по следующей формуле:

ФК9 = Ппр / П x 100, где

Ппр - количество реализованных (принятых к исполнению) предложений (рекомендаций) по результатам аудиторских проверок;
П - количество предложений (рекомендаций) по результатам аудиторских проверок.


------------------------------------------------------------------